A quién puede nombrar como fideicomisario de su patrimonio?

Este artículo apareció originalmente en la edición de mayo de 2018 de la revista Fifty-Five Plus.

Profesional frente a profano como fideicomisario de la herencia – ¿Cuáles son los costes? Es mejor un tipo de fideicomisario de la herencia que otro tipo?

Un fideicomisario de la herencia es la persona o una de las personas que usted nombra en su testamento para que se encargue de todas sus pertenencias personales o sus activos financieros después de que usted haya fallecido. Las opciones de quién puede nombrar como fideicomisario de la herencia son infinitas. Por ejemplo, su administrador de la herencia podría ser:

su cónyuge
su hijo adulto
cualquiera de sus amigos
cualquiera de sus familiares
su abogado
una empresa fiduciaria; o
un asesor financiero de un banco.

Quién elija finalmente como fideicomisario de su patrimonio dependerá de varios factores, como su dinámica familiar, su edad, la edad de sus hijos, la edad de sus amigos, su capacidad mental, su disposición a realizar el trabajo y el valor potencial de su patrimonio a su muerte. Las únicas reglas en cuanto a quién puede ser nombrado fideicomisario de la herencia son que la persona debe tener al menos 18 años y debe ser mentalmente capaz. Lo ideal es que el posible fideicomisario de la herencia no tenga antecedentes penales recientes y no se haya declarado en quiebra recientemente. También deben ser dignos de confianza y diligentes.

Deberes generales de un fideicomisario de la herencia

Algunos de los deberes del fideicomisario de la herencia son:

Hacer los arreglos funerarios y de entierro adecuados. Contrario a lo que mucha gente cree, a menos que usted haya planeado previamente los arreglos de su funeral y entierro, estos arreglos no son hechos por el cónyuge sobreviviente u otros miembros de la familia. Los arreglos son realizados por su administrador de la herencia;
Determinar que el testamento que nombra al administrador de la herencia es el último testamento del fallecido;
Determinar los nombres, direcciones y edades de los beneficiarios;
Notificar a los beneficiarios sus intereses en la herencia;
Determinar la naturaleza y el valor de los bienes del fallecido y compilar un inventario detallado que incluya el contenido de las cajas de seguridad;
Determinar qué deudas se debían en el momento del fallecimiento y organizar su pago;
Contratar a un abogado para obtener asesoramiento con respecto a la administración de la herencia, y solicitar al Tribunal Superior de Justicia de Ontario un Certificado de Nombramiento de Fideicomisario de la Herencia, si es necesario, y rellenar el Formulario de Devolución de Información de la Herencia;
Asegurar la protección de los bienes (e.g. que los bienes inmuebles cuenten con un seguro suficiente y una supervisión adecuada);
Contrarrestar y/o liquidar cualquier deuda cuya validez esté en duda;
Abrir una cuenta bancaria del patrimonio;
Preparar y presentar las declaraciones de impuestos necesarias en todas las jurisdicciones pertinentes y pagar cualquier impuesto que se deba;
Mantener una contabilidad adecuada;
En caso de que se requiera, proporcionar a los beneficiarios y al Tribunal una cuenta de todas las operaciones con los activos de la herencia durante el plazo de la administración de la herencia;
Constituir y administrar cualquier fideicomiso establecido por el testamento; y
Distribuir los activos de acuerdo con los términos del testamento y obtener liberaciones de los beneficiarios.

Toma de decisiones

La persona nombrada como fideicomisario de la herencia tiene un alto grado de responsabilidad para tomar decisiones sobre sus bienes. Un abogado puede ayudar a orientar a la persona que es nombrada como administrador de la herencia, pero las decisiones deben ser tomadas por el administrador de la herencia y no pueden ser delegadas en ninguna otra persona.

Es decisión del administrador de la herencia si contrata a un abogado para que le asesore en la administración de la herencia, o porque hay un trabajo legal necesario en el hecho para la distribución de los bienes de la herencia (por ejemplo, la venta de una casa).

Persona como fideicomisario de la herencia

Las cualidades a tener en cuenta a la hora de elegir a un familiar o amigo como fideicomisario de la herencia son su disponibilidad, su fiabilidad, su responsabilidad financiera y su capacidad de ser objetivo.

Es preferible que el fideicomisario de la herencia viva en la misma ciudad que usted o en una región geográfica cercana, para que el trabajo que se necesita hacer para administrar su herencia se pueda realizar sin que su herencia tenga gastos adicionales. Su posible fideicomisario de la herencia debe ser fiable, ya que, dependiendo de sus activos, el posible fideicomisario de la herencia puede tener que ocuparse de cualquier reclamación de seguros o litigios pendientes que no se hayan resuelto antes de su muerte.

Su elección de fideicomisario de la herencia también debe ser responsable desde el punto de vista financiero. Ellos administrarán sus activos y, en algunos casos, administrarán un fideicomiso para cualquier hijo o nieto menor de edad. Como fideicomisario, la persona que elija puede tener que tomar decisiones de inversión para el fideicomiso.

Si su cónyuge o su hijo adulto van a recibir la mayor parte de sus activos, entonces su cónyuge o su hijo adulto pueden ser una excelente elección para su fideicomisario de la herencia. Si cree que su cónyuge o sus hijos adultos no son capaces de manejar la responsabilidad debido a su dolor o a la dinámica de su familia, entonces puede que tenga que considerar el nombramiento de un pariente, amigo o un tercero neutral como su fideicomisario de la herencia.

Fideicomisarios de la herencia profesionales

También puede nombrar a una empresa fiduciaria o a un profesional como su fideicomisario de la herencia. Esta opción tiene ventajas y desventajas. Una empresa fiduciaria o un profesional pueden aportar un alto nivel de experiencia en la gestión de inversiones, la contabilidad del patrimonio y otras tareas administrativas del mismo. Un fideicomisario profesional de la herencia ofrece una administración permanente e imparcial de la misma, lo que puede ser útil si hay activos de la herencia que permanecerán en los fideicomisos durante un largo período o si hay dinámicas familiares que deben ser navegadas. Por otro lado, las empresas fiduciarias y los profesionales a veces son percibidos como inflexibles y menos sensibles a las necesidades personales que un fideicomisario de la herencia individual.

Compensación del fideicomisario de la herencia

Ya sea que usted designe a una persona no profesional o a un profesional para ser su fideicomisario de la herencia, bajo la sección 61 de la Ley de Fideicomisarios, un fideicomisario de la herencia tiene derecho a una asignación justa y razonable por el tiempo dedicado a la administración de la herencia. Si los beneficiarios son todos mayores de edad, pueden acordar los términos de la compensación. Si las cuentas de la herencia son auditadas, el Tribunal Superior de Justicia de Ontario puede conceder una compensación. El derecho a la compensación también puede especificarse en el testamento.

En general, un administrador de la herencia tiene derecho al 2½ por ciento de los ingresos de capital y de los ingresos y al 2½ por ciento de los desembolsos de capital y de los ingresos, más 2/5 del 1 por ciento del valor medio anual de los bienes en concepto de honorarios de atención y gestión. La compensación recibida por actuar como fideicomisario de la herencia está sujeta a impuestos.

Cuando se nombra a un fideicomisario profesional de la herencia, la empresa fiduciaria o el profesional discutirán los honorarios con usted por adelantado y es posible que se le pida que firme un acuerdo de honorarios antes del fallecimiento.

Conclusión

La decisión de quién debe ser nombrado como fideicomisario de su herencia es una elección personal. Usted es la mejor persona para decidir si un miembro de la familia puede manejar la responsabilidad de administrar su patrimonio, o si un tercero neutral es más adecuado para el trabajo.

Para obtener más información sobre el nombramiento de un fideicomisario de la herencia, póngase en contacto con nuestro Grupo de Práctica de Testamentos &.