Cuáles son los beneficios fiscales de una SRL?

Una de las formas más populares de organizar un negocio es como una sociedad de responsabilidad limitada, también conocida como LLC. Las LLCs requieren menos papeleo que las corporaciones C y las corporaciones S, a la vez que dan a los propietarios algunas de las mismas protecciones contra la responsabilidad personal por cualquier acción del negocio. Pero la verdadera ventaja de este título viene en forma de beneficios fiscales. Las LLCs dan a los propietarios de negocios una flexibilidad significativamente mayor en el impuesto sobre la renta federal que una propiedad única, una sociedad y otras formas populares de organización empresarial.

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¿Cuál es el principal beneficio fiscal de una LLC?

El concepto clave asociado a la fiscalidad de una LLC es el pass-through. Esto describe la forma en que las ganancias de la LLC pueden pasar directamente al propietario o propietarios, sin tener que pagar primero los impuestos federales sobre la renta de las empresas. Las empresas unipersonales y las sociedades colectivas también pagan impuestos como entidades canalizadoras. Estas empresas no pagan impuestos federales sobre la renta. En su lugar, sus ganancias se transfieren directamente a sus propietarios, que pagan impuestos sobre ellos a sus tipos impositivos individuales.

Esto es diferente de las corporaciones C estándar, que están sujetas a doble imposición. Más concretamente, la corporación debe pagar impuestos sobre sus ingresos. Luego, cualquier distribución a sus propietarios también se grava como renta individual. Evidentemente, evitar la doble imposición puede ahorrar mucho dinero a largo plazo. Ese es uno de los principales beneficios fiscales de una LLC.

Flexibilidad fiscal de una LLC

Una característica importante de una LLC es que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) permite a los propietarios de negocios elegir la forma en que su negocio será gravado. Pueden optar por tributar como un propietario único, una sociedad, una corporación S o una corporación C. Usted elige cómo va a tributar mediante la presentación del formulario 8832 del IRS.

Hay algunas limitaciones en las opciones mencionadas. Una LLC con múltiples propietarios no puede optar por tributar como un propietario único, por ejemplo. El IRS automáticamente tributará una LLC como una sociedad si tiene más de un propietario. Usted puede aprender más acerca de las reglas para la tributación de las LLC en el documento de antecedentes del IRS sobre el Formulario 3402, que cubre la tributación de las LLC.

• LLC como propietario único: Si decide establecer su LLC como propietario único, tendrá que reportar cualquier ganancia o pérdida que el negocio genere en su declaración de impuestos personal. Usted presentará un formulario de impuestos individuales 1040 junto con, por lo general, un formulario de ganancias o pérdidas comerciales del Anexo C para la LLC.
• LLC como una Corporación C: Si elige que su LLC tribute como una corporación C, presentará el formulario 1120 de declaración de impuestos de la corporación. La corporación tendrá que pagar un impuesto sobre los beneficios. Los miembros declararán cualquier ingreso que se les transfiera en sus declaraciones de impuestos individuales como dividendos o intereses y, una vez más, pagarán impuestos por ello. Tenga en cuenta que si la corporación C no pasa algunos o todos sus ingresos a los miembros, no tendrán que pagar impuestos sobre esos ingresos.
• LLC como una corporación S: Las LLC creadas como corporaciones S presentan un formulario 1120S pero no pagan ningún impuesto de sociedades sobre los ingresos. En su lugar, los accionistas de la LLC declaran su parte de ingresos en sus declaraciones de impuestos personales. Esto evita la doble imposición.
• Las LLC de varios propietarios como sociedad: La LLC presentará un formulario 1065 de declaración de sociedad. Cada propietario pagará impuestos de acuerdo con su participación en las ganancias o pérdidas, informando de ello en el Formulario 1040 y en un Anexo K-1.

Límites fiscales de una LLC

Es importante tener en cuenta que organizarse como una LLC no significa que no vaya a pagar ningún impuesto. Usted todavía tendrá que pagar impuestos sobre los ingresos de la LLC en su tasa de impuestos individuales ordinarios. La diferencia: La LLC, dependiendo de cómo la configure, puede no tener que pagar primero los impuestos de la empresa.

A diferencia de los salarios recibidos de un empleador, los ingresos de una LLC no están sujetos a retención. A su vez, tendrá que presentar los pagos trimestrales de sus impuestos federales sobre la renta estimados. Algunas autoridades fiscales estatales pueden intervenir también gravando directamente los ingresos de la LLC. Por otra parte, algunos cobran tasas por las LLC.

Hay algunos límites a lo que puede hacer con una LLC cuando se trata de deducir algunos gastos. Específicamente, es posible que no pueda deducir beneficios como el seguro de salud y de vida, lo que podría hacer si se organiza como una corporación C. Si su LLC le proporciona este tipo de beneficios, es posible que tenga que pagar impuestos por ellos.

En el fondo



Las corporaciones de responsabilidad limitada ofrecen a los propietarios de negocios flexibilidad a la hora de elegir cómo se gravarán los ingresos de su negocio a nivel federal. También se pueden establecer a un costo menor y con menos complicaciones que una corporación C, por ejemplo. Además, siguen ofreciendo a los propietarios cierta protección contra las reclamaciones de responsabilidad, como hacen las sociedades anónimas. Si está pensando en cómo organizar su negocio, una LLC puede ser una de las opciones a considerar.

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