Deducciones fiscales por gastos diversos

Darle sentido al código tributario de Estados Unidos puede ser una hazaña desalentadora. Por eso, muchos contribuyentes recurren a profesionales cuando necesitan presentar sus declaraciones de impuestos. Independientemente de si trabaja con un contador de impuestos o completa su propia declaración en casa, es importante saber a qué exenciones fiscales tiene derecho. Al fin y al cabo, solicitar créditos y deducciones fiscales es una de las formas más fáciles de reducir la carga fiscal. Si tienes dudas sobre la reclamación de gastos diversos, sigue leyendo para saber qué es deducible.

¿Qué gastos diversos son deducibles?

El IRS da a los contribuyentes la oportunidad de deducir todo tipo de gastos diversos. Algunos gastos pueden deducirse automáticamente, mientras que otros sólo pueden deducirse si se adhieren a la regla del 2% (más sobre esto más adelante).

Los gastos misceláneos que puede deducir independientemente de si siguen la regla del 2% incluyen las pérdidas por ser presa de un esquema Ponzi (o una estafa de inversión similar), los gastos de trabajo relacionados con la discapacidad (como aquellos en los que se incurre para hacer frente a una discapacidad mental o física) y cualquier dinero que pierda por el hecho de que alguien robe o dañe sus obras de arte, acciones y otras formas de propiedad productora de ingresos. También puede deducir el impuesto federal sobre el patrimonio si es beneficiario y las pérdidas de juego hasta el importe total de las ganancias (siempre que tenga documentación con detalles sobre sus ganancias y pérdidas).

Los gastos no reembolsados que puedes deducir incluyen los gastos de búsqueda de empleo, los gastos de la oficina en casa, los honorarios legales (siempre que estén relacionados con el trabajo), el coste de comprar y mantener un uniforme (siempre que estés obligado a llevarlo al trabajo y no puedas usarlo en tu tiempo libre) y las cuotas que pagas por ser miembro de un sindicato, sociedad profesional o cámara de comercio (siempre que tu afiliación esté relacionada con el desempeño de tu trabajo). Los educadores pueden deducir hasta 250 dólares de gastos no reembolsados si son solteros o hasta 500 dólares si están casados y presentan una declaración de impuestos conjunta con otro profesional del ámbito educativo.

Ciertos gastos empresariales no reembolsados también pueden ser deducibles. Por ejemplo, los repartidores de correo rural pueden deducir los costes asociados a la conducción de un vehículo y los propietarios de negocios pueden deducir potencialmente el coste del pago de las tasas de regulación y licencia. Los empleados pueden ser capaces de deducir sus gastos de viaje de negocios, los impuestos profesionales pagados, la deuda mala del negocio y los gastos pagados al completar un examen médico para el trabajo.

Si usted detalla sus deducciones, los gastos que usted paga al presentar sus impuestos también pueden ser deducibles. Por ejemplo, si pagó para presentar su declaración de impuestos de 2019 electrónicamente en 2020, puede ser capaz de deducir esos gastos en su declaración de impuestos de 2020.

Y siempre que cumplan con la regla del 2%, otros gastos pueden ser deducibles también. Eso significa que puede obtener una rebaja fiscal por sus comisiones de inversión, gastos de afición, pérdidas en depósitos (si su banco tiene que declararse en quiebra), honorarios de tasación (si se pagan por una donación de bienes o una pérdida por siniestro) y la depreciación de su ordenador doméstico si se utiliza con fines de inversión. Para obtener una lista completa de todos los gastos diversos deducibles, tendrá que revisar la Publicación 529 en el sitio web del IRS.

La regla del 2%

La regla del 2% limita la cantidad de gastos diversos que puede deducir. Según esta pauta, sólo puedes deducir ciertos gastos si el importe total es igual a más del 2% de tu renta bruta ajustada (RBD). Los gastos diversos que están sujetos a la regla del 2% se dividen en tres categorías: honorarios de preparación de impuestos, gastos de empleados no reembolsados y otros gastos que usted paga para (a) recibir ingresos imponibles (b) gestionar una propiedad de inversión o (c) obtener un reembolso de impuestos.

Veamos un ejemplo. Digamos que al sumar los gastos de búsqueda de empleo, los gastos de viaje de negocios y las cuotas sindicales, tienes 1.500 dólares que puedes deducir. Si su AGI es de 40.000 dólares, el 2% de esa cantidad es de 800 dólares. Así que basándose en la regla del 2%, sólo obtendría una deducción fiscal de 700 dólares por sus gastos diversos (1.500 dólares – 800 dólares = 700 dólares).

Gastos diversos que no son deducibles

No todos los gastos diversos son deducibles. Incluso si te ayudaran a cumplir la regla del 2%, no podrías deducir el dinero que gastaste mientras hacías lobby o participabas en actividades políticas, te reunías con un abogado por motivos personales o planeabas un funeral. Tampoco son deducibles los gastos relacionados con la adopción de un niño, el pago de una multa o un ticket de aparcamiento o la instalación de un sistema de seguridad para el hogar.

Otros gastos no deducibles son las comisiones de los agentes de bolsa, las pérdidas por aficiones, ciertas licencias (como las de matrimonio y las de vehículos), los gastos de manutención personal y las pérdidas por la venta de bienes personales (como un coche o una casa). En la mayoría de los casos, no se pueden deducir los gastos de desplazamiento y los costes relacionados con la reparación de la vivienda. Sin embargo, hay algunas excepciones a esta regla. Los gastos pagados cuando se opera un negocio en una oficina en casa o los desplazamientos a un lugar diferente para un seminario de trabajo pueden ser deducibles.

Reclamación de sus deducciones diversas

Para reclamar la mayoría de las deducciones diversas, está obligado a detallar sus deducciones utilizando el formulario del Anexo A. Utilizarás ese formulario de impuestos para informar de la cantidad total de gastos no reembolsados, honorarios de preparación de impuestos y otros gastos que tienes y la deducción que estás reclamando por esos gastos (después de determinar si son más del 2% de tu AGI). No te olvides de contabilizar los gastos diversos que no están sujetos al límite del 2%.

Es posible que también tengas que adjuntar otros formularios de impuestos, dependiendo del tipo de deducciones que estés tratando de reclamar. Por ejemplo, si eres un empleado y estás tratando de deducir tus gastos de negocio, tendrás que completar el formulario 2106 o el formulario 2106-EZ. Luego adjuntarás ese formulario y el Anexo A a tu declaración de impuestos.

Nota que si eres educador, tienes la opción de reclamar la deducción de gastos de educador, una deducción por encima de la línea que puedes tomar incluso si estás reclamando la deducción estándar. Dado que la deducción por gastos de educación sólo permite a los contribuyentes solteros obtener una reducción de impuestos por tener hasta 250 dólares de gastos no reembolsados, puedes anotar tus gastos en el Anexo A si tienes una cantidad mayor de gastos no reembolsados. Pero tenga en cuenta que no podrá deducir esos gastos en absoluto si no puede seguir la regla del 2%.

Finalidad

Al preparar la declaración de impuestos, le conviene aprovechar todas las ventajas fiscales a las que pueda optar. Aunque tener gastos diversos puede ayudarte a ahorrar dinero durante la temporada de impuestos, solo puedes obtener una deducción si cumples con todas las directrices del IRS.

Si necesitas ayuda para planificar la temporada de impuestos y poner tus documentos en orden, no dudes en solicitar la ayuda de un asesor financiero u otro tipo de profesional financiero. La herramienta de emparejamiento de SmartAdvisor puede ayudarte a encontrar una persona con la que trabajar para satisfacer tus necesidades. En primer lugar, responderá a una serie de preguntas sobre su situación y sus objetivos. A continuación, el programa reducirá sus opciones entre miles de asesores a tres fiduciarios que se adapten a sus necesidades. A continuación, podrá leer sus perfiles para saber más sobre ellos, entrevistarlos por teléfono o en persona y elegir con quién trabajar en el futuro. Esto le permite encontrar una buena opción mientras el programa hace gran parte del trabajo duro por usted.