Qué derechos legales tiene un beneficiario de un fideicomiso?
Mucha gente cree que un beneficiario de un fideicomiso no tiene más derechos que los de «esperar y ver» lo que el fiduciario del fideicomiso le distribuye. Sin embargo, los beneficiarios del fideicomiso suelen tener ciertos derechos en relación con el fideicomiso. Los derechos de un beneficiario de un fideicomiso dependen del tipo de fideicomiso, del tipo de beneficiario, de las disposiciones contenidas en el fideicomiso y de la legislación estatal.
Un fideicomiso es un acuerdo legal a través del cual una persona, llamada «fideicomitente» o «otorgante», transfiere activos a otra persona que actúa como custodio/gestor de los activos del fideicomiso (normalmente el otorgante mientras esté vivo y sea competente), llamada «fideicomisario». El fideicomisario mantiene la titularidad legal de los activos para otra persona, llamada «beneficiario». Los derechos de un beneficiario del fideicomiso dependen del tipo de fideicomiso y del tipo de beneficiario.
Si el fideicomiso es revocable -lo que significa que la persona que lo estableció puede cambiarlo o revocarlo en cualquier momento- los beneficiarios del fideicomiso, aparte del fideicomitente, tienen muy pocos derechos (si es que tienen alguno). Como el fideicomitente puede cambiar el fideicomiso en cualquier momento, también puede cambiar los beneficiarios en cualquier momento. A menudo, un fideicomiso es revocable hasta que el fideicomitente fallece y entonces se convierte en irrevocable.
Un fideicomiso irrevocable es un fideicomiso que no puede modificarse, salvo en casos excepcionales, por orden judicial. Los beneficiarios de un fideicomiso irrevocable tienen derechos de
información sobre el fideicomiso y de asegurarse de que el fideicomisario actúa correctamente. El alcance de estos derechos depende del tipo de beneficiario, de las disposiciones contenidas en el fideicomiso y de la legislación estatal.
Los beneficiarios actuales son los que tienen derecho actualmente a los ingresos y al capital del fideicomiso. Los beneficiarios residuales o contingentes tienen un interés en el fideicomiso después de que el interés de los beneficiarios actuales haya terminado. Por ejemplo, una mujer puede crear un fideicomiso que deje los ingresos a su marido de por vida (el beneficiario actual) y luego el resto de la propiedad a sus hijos (los beneficiarios restantes).
Por lo general, hay disposiciones en el fideicomiso que indican qué beneficiarios tienen derecho a una contabilidad de las actividades del fideicomiso y bajo qué circunstancias. Los fideicomisos revocables pueden contener disposiciones que exijan una contabilidad sólo a los beneficiarios actuales de un fideicomiso (normalmente sólo el otorgante o los otorgantes durante su vida) o pueden exigir una contabilidad a los beneficiarios contingentes también.
La ley estatal y los términos del fideicomiso también determinan exactamente qué derechos tiene un beneficiario. Por ejemplo, según la ley de Michigan, si no hay disposiciones en el fideicomiso que indiquen lo contrario, el fiduciario está obligado a rendir cuentas tanto a los beneficiarios actuales como a los restantes (denominados «beneficiarios calificados del fideicomiso»).
Sin embargo, los siguientes son cinco derechos comunes otorgados a los beneficiarios de fideicomisos irrevocables:
Pago. Los beneficiarios actuales tienen derecho a las distribuciones establecidas en el documento fiduciario.
Derecho a la información. Los beneficiarios actuales y del remanente tienen derecho a que se les proporcione suficiente información sobre el fideicomiso y su administración para saber cómo hacer valer sus derechos.
Derecho a una contabilidad. Los beneficiarios actuales tienen derecho a una contabilidad. Una contabilidad es un informe detallado de todos los ingresos, gastos y distribuciones del fideicomiso. Por lo general, los fideicomisarios están obligados a rendir cuentas anualmente, pero esto puede variar, dependiendo de los términos del fideicomiso. Los beneficiarios también pueden renunciar a la rendición de cuentas.
Retirar al fideicomisario. Los beneficiarios actuales y del remanente tienen derecho a solicitar al tribunal la destitución del fideicomisario si creen que éste no está actuando en su mejor interés. Los fideicomisarios tienen la obligación de equilibrar las necesidades del beneficiario actual con las necesidades de los beneficiarios del remanente, lo que puede ser difícil de gestionar.
Cancelación del fideicomiso. En algunas circunstancias, si todos los beneficiarios actuales y los restantes están de acuerdo, pueden solicitar al tribunal que ponga fin al fideicomiso. Las leyes estatales varían en cuanto a cuándo se permite esto. Normalmente, el propósito del fideicomiso debe haberse cumplido o ser imposible.