Reglas de retiro para diferentes tipos de cuentas de ahorro para la universidad
Durante una crisis financiera, las familias se ven obligadas a considerar el uso de los fondos que han reservado para las cuentas de ahorro para la universidad para ayudar a llegar a fin de mes. Pero, ¿se puede retirar el dinero de una cuenta de custodia? Desafortunadamente, no siempre -al menos no sin una penalización significativa.
Cuando las familias comienzan a ahorrar, pueden no estar seguras de cuánto dinero estará disponible para su familia a través de la ayuda financiera federal -o pueden querer evitar que su hijo tome préstamos estudiantiles federales inmanejables en el futuro- y por lo tanto contribuyen agresivamente. Pero cuando sus presupuestos se ven muy ajustados, puede que no les quede más remedio que sacar dinero del fondo universitario.
Antes de que se necesiten ahorros para la universidad de un hijo, y antes de que el presupuesto de una familia esté en peligro, los estudiantes y los padres deberían considerar las diferentes normas e implicaciones fiscales de los distintos fondos universitarios, y decidir cuál es el mejor para sus perspectivas financieras a largo plazo. Los planes como las cuentas de custodia UTMA y UGMA, las cuentas del plan de la sección 529 o las cuentas de ahorro para la educación Coverdell son todos únicos y financieramente flexibles a su manera.
Reglas de UGMA y UTMA para el retiro de fondos
Las cuentas de custodia UGMA y UTMA permiten a los adultos hacer donaciones financieras a un beneficiario mientras nombran a otra persona (incluso a ellos mismos) como custodio de la cuenta. La palabra crucial para estas cuentas es «regalo». El dinero de estas cuentas, una vez regalado, es propiedad legal del beneficiario. El trabajo del custodio es mantener el fondo seguro e invertirlo de forma inteligente para que el beneficiario (un menor) pueda utilizarlo para su educación en una fecha posterior.
Las cuentasUGMA y UTMA suelen utilizarse para pagar la universidad, pero también pueden utilizarse para cualquier gasto en el que incurra el menor, desde los costes básicos de la vida hasta actividades de ocio como los deportes de equipo. El custodio debe ser capaz de demostrar que el menor se beneficia directamente del uso del dinero.
No existen sanciones del IRS por sacar dinero de una cuenta UGMA o UTMA. Los beneficios obtenidos por la liquidación de las inversiones en la cuenta UGMA o UTMA de un menor se declaran generalmente en la declaración de impuestos del menor, pero una parte o la totalidad podría incluirse en la declaración de impuestos de los padres, al tipo impositivo de éstos, dependiendo de cómo la familia presente sus impuestos federales.
Reglas de retiro del plan de la Sección 529
En 2019, se estimó que había 14 millones de planes de ahorro de la Sección 529 con activos totales desde 2009 que alcanzaban los 352.400 millones de dólares.
Los planes de la Sección 529 fueron diseñados para permitir a los padres retener más control que las cuentas UGMA y UTMA. Alguien que ha contribuido a un plan de la Sección 529 puede acceder al dinero en cualquier momento, por cualquier motivo. El contribuyente no tiene que preocuparse de dar explicaciones a nadie, y el gasto no tiene que ser para el beneficio del niño.
La precaución aquí es que el dinero que se retira de un plan de la Sección 529 que no se utiliza para los gastos de educación superior estará sujeto a al menos una multa del 10%, así como todos los impuestos sobre la renta aplicables para los beneficios de la cuenta. Cualquier inversión subyacente también puede cobrar una tarifa adicional.
Reglas de retiro de la Cuenta de Ahorro para la Educación Coverdell (ESA)
Las reglas de retiro no educativo en una Coverdell ESA se encuentran en algún lugar entre las reglas del Plan de la Sección 529 y las reglas UGMA/UTMA. El dinero invertido se considera un regalo para el beneficiario, pero puede ser transferido a otro beneficiario si el primero no tiene gastos de educación que califiquen a la edad de 30 años.
Mejor aún, un beneficiario o custodio no está obligado a utilizar esta cuenta para la educación exclusivamente superior. Si bien no puede utilizarse para alimentos o ropa, como una cuenta UGMA o UTMA, puede utilizarse para los gastos de educación que se producen antes de la universidad. Estos costes pueden incluir la matrícula de una escuela privada K-12, tutorías, libros, uniformes escolares y tecnología, como un ordenador personal o portátil.
Si el dinero se utiliza para gastos educativos cualificados, el dinero puede retirarse completamente libre de impuestos. Si no se utiliza para fines educativos cualificados (como durante una emergencia familiar o una crisis económica) la parte de la distribución que representa una ganancia se grava al beneficiario como ingreso, y también está sujeta a una penalización adicional del 10%.