Déductions fiscales pour dépenses diverses
Mettre du sens dans le code des impôts américain peut être un exploit décourageant. C’est pourquoi de nombreux contribuables se tournent vers des professionnels lorsqu’ils doivent remplir leur déclaration de revenus. Que vous travailliez avec un comptable fiscaliste ou que vous remplissiez votre propre déclaration à domicile, il est important de savoir à quels avantages fiscaux vous avez droit. Après tout, demander des crédits d’impôt et des déductions est l’un des moyens les plus faciles de réduire votre charge fiscale. Si vous avez des questions sur la réclamation de dépenses diverses, lisez ce qui suit pour savoir ce qui est déductible.
Quelles dépenses diverses sont déductibles?
L’IRS donne aux contribuables la possibilité de déduire toutes sortes de dépenses diverses. Certains frais peuvent être déduits automatiquement, tandis que d’autres ne peuvent l’être que s’ils respectent la règle des 2 % (nous y reviendrons plus tard).
Les frais divers que vous pouvez déduire, qu’ils respectent ou non la règle des 2 %, comprennent les pertes liées au fait d’être la proie d’une chaîne de Ponzi (ou d’une escroquerie à l’investissement similaire), les frais professionnels liés à l’incapacité (comme ceux que vous engagez pour faire face à un handicap mental ou physique) et tout l’argent que vous perdez du fait que quelqu’un vole ou endommage vos œuvres d’art, vos actions et d’autres formes de biens productifs de revenus. Vous pouvez également être en mesure de déduire les droits de succession fédéraux si vous êtes bénéficiaire et les pertes de jeu jusqu’à concurrence du montant total des gains (pour autant que vous disposiez de documents détaillant vos gains et vos pertes).
Les dépenses non remboursées que vous pouvez déduire comprennent les frais de recherche d’emploi, les frais de bureau à domicile, les frais juridiques (à condition qu’ils soient liés au travail), le coût d’achat et d’entretien d’un uniforme (à condition que vous soyez obligé de le porter au travail et que vous ne puissiez pas le porter pendant votre temps libre) et les cotisations que vous payez pour être membre d’un syndicat, d’une société professionnelle ou d’une chambre de commerce (à condition que votre adhésion soit liée à l’exercice de votre travail). Les éducateurs peuvent être en mesure de déduire jusqu’à 250 $ de dépenses non remboursées s’ils sont célibataires ou jusqu’à 500 $ s’ils sont mariés et remplissent une déclaration de revenus conjointe avec un autre professionnel du domaine de l’éducation.
Certaines dépenses professionnelles non remboursées peuvent également être déductibles. Par exemple, les facteurs ruraux peuvent être en mesure de déduire les coûts associés à la conduite d’un véhicule et les propriétaires d’entreprises peuvent potentiellement déduire le coût du paiement des frais de réglementation et de licence. Les employés peuvent être en mesure de déduire leurs frais de déplacement professionnel, les taxes professionnelles payées, les créances commerciales irrécouvrables et les dépenses payées lors de la réalisation d’un examen médical pour le travail.
Si vous détaillez vos déductions, les dépenses que vous payez lors de la déclaration de vos impôts peuvent également être déductibles. Par exemple, si vous avez payé pour déposer votre déclaration de revenus de 2019 par voie électronique en 2020, vous pourriez être en mesure de déduire ces dépenses dans votre déclaration de revenus de 2020.
Et tant qu’elles sont conformes à la règle des 2 %, d’autres dépenses peuvent également être déductibles. Cela signifie que vous pouvez bénéficier d’un allégement fiscal pour vos frais d’investissement, vos dépenses de loisirs, les pertes sur les dépôts (si votre banque doit déposer le bilan), les frais d’évaluation (s’ils sont payés pour un don de propriété ou une perte accidentelle) et l’amortissement de votre ordinateur personnel s’il est utilisé à des fins d’investissement. Pour une liste complète de toutes les dépenses diverses déductibles, vous devrez consulter la publication 529 sur le site de l’IRS.
La règle des 2 %
La règle des 2 % limite le montant des dépenses diverses que vous pouvez déduire. Selon cette directive, vous ne pouvez déduire certains frais que si le montant total est égal à plus de 2 % de votre revenu brut ajusté (RBA). Les frais divers soumis à la règle des 2 % se répartissent en trois catégories : les frais de préparation de l’impôt, les dépenses non remboursées des employés et les autres frais que vous payez pour (a) percevoir un revenu imposable (b) gérer un immeuble de placement ou (c) obtenir un remboursement d’impôt.
Voyons un exemple. Disons qu’en additionnant vos frais de recherche d’emploi, vos frais de déplacement professionnel et vos cotisations syndicales, vous avez 1 500 $ que vous pourriez déduire. Si votre RAS est de 40 000 $, 2 % de ce montant représente 800 $. Donc, sur la base de la règle des 2 %, vous n’obtiendriez qu’une déduction fiscale de 700 $ pour vos dépenses diverses (1 500 $ – 800 $ = 700 $).
Des dépenses diverses qui ne sont pas déductibles
Les dépenses diverses ne sont pas toutes déductibles. Même si elles vous aidaient à respecter la règle des 2 %, vous ne pourriez pas déduire l’argent que vous avez dépensé en faisant du lobbying ou en participant à des activités politiques, en rencontrant un avocat pour des raisons personnelles ou en planifiant des funérailles. Les coûts liés à l’adoption d’un enfant, au paiement d’un ticket de stationnement ou d’une amende ou à l’installation d’un système de sécurité domestique ne sont pas non plus déductibles.
Les autres dépenses non déductibles comprennent les commissions de courtiers, les pertes liées aux loisirs, certaines licences (comme les licences de mariage et les licences de véhicules), les frais de subsistance personnels et les pertes liées à la vente de biens personnels (comme une voiture ou une maison). Les frais de transport quotidien et les coûts liés à la réparation d’une maison ne peuvent pas être déduits dans la plupart des cas. Il existe toutefois quelques exceptions à cette règle. Les dépenses payées lors de l’exploitation d’une entreprise dans un bureau à domicile ou lors d’un déplacement vers un autre lieu pour un séminaire de travail peuvent être déductibles.
Réclamer vos déductions diverses
Pour réclamer la plupart des déductions diverses, vous devez détailler vos déductions à l’aide du formulaire Schedule A. Vous utiliserez ce formulaire d’impôt pour déclarer le montant total des dépenses non remboursées, des frais de préparation d’impôt et des autres dépenses que vous avez et la déduction que vous demandez pour ces dépenses (après avoir déterminé si elles représentent plus de 2 % de votre AGI). N’oubliez pas de comptabiliser les dépenses diverses qui ne sont pas soumises à la limite de 2 %.
Vous devrez peut-être également joindre d’autres formulaires fiscaux, en fonction des types de déductions que vous essayez de demander. Par exemple, si vous êtes un employé et que vous essayez de déduire vos frais professionnels, vous devrez remplir le formulaire 2106 ou le formulaire 2106-EZ. Ensuite, vous joindrez ce formulaire et l’annexe A à votre déclaration de revenus.
Notez que si vous êtes un éducateur, vous avez la possibilité de demander la déduction pour frais d’éducation, une déduction au-dessus de la ligne que vous pouvez prendre même si vous demandez la déduction standard. Étant donné que la déduction pour frais d’études ne permet qu’aux contribuables célibataires de bénéficier d’un allégement fiscal pour des dépenses non remboursées allant jusqu’à 250 $, vous pouvez plutôt déduire vos dépenses sur l’annexe A si vous avez un montant plus élevé de dépenses non remboursées. Mais gardez à l’esprit que vous ne pourrez pas du tout déduire ces dépenses si vous ne pouvez pas respecter la règle des 2 %.
La ligne de fond
Alors que vous vous préparez à déclarer vos impôts, il est dans votre intérêt de profiter de chaque allégement fiscal auquel vous avez droit. Si le fait d’avoir des dépenses diverses peut vous aider à économiser de l’argent pendant la saison des impôts, vous ne pouvez obtenir une déduction que si vous respectez toutes les directives de l’IRS.
Si vous avez besoin d’aide pour planifier la saison des impôts et mettre de l’ordre dans vos documents, n’hésitez pas à solliciter l’aide d’un conseiller financier ou d’un autre type de professionnel de la finance. L’outil de jumelage SmartAdvisor peut vous aider à trouver une personne avec laquelle travailler pour répondre à vos besoins. Vous devrez d’abord répondre à une série de questions sur votre situation et vos objectifs. Ensuite, le programme réduira vos options parmi des milliers de conseillers à trois fiduciaires qui répondent à vos besoins. Vous pourrez ensuite lire leurs profils pour en savoir plus sur eux, les interroger par téléphone ou en personne et choisir avec qui travailler à l’avenir. Cela vous permet de trouver une bonne adéquation tandis que le programme fait une grande partie du travail difficile à votre place.