Escrow

L’escrow désigne généralement l’argent détenu par un tiers pour le compte des parties à la transaction. Il est surtout utilisé concernant l’achat d’actions d’une société. Il est surtout connu aux États-Unis dans le contexte de l’industrie immobilière (plus précisément dans les hypothèques où la société hypothécaire établit un compte séquestre pour payer la taxe foncière et l’assurance pendant la durée de l’hypothèque). L’entiercement est un compte distinct du compte hypothécaire sur lequel des fonds sont déposés pour le paiement de certaines conditions qui s’appliquent à l’hypothèque, généralement les impôts fonciers et l’assurance. L’agent de séquestre a le devoir de rendre compte correctement des fonds séquestrés et de s’assurer que les fonds sont utilisés explicitement aux fins prévues. Étant donné qu’un prêteur hypothécaire n’est pas prêt à prendre le risque qu’un propriétaire ne paie pas l’impôt foncier, le séquestre est généralement exigé dans les conditions de l’hypothèque.

Les sociétés d’entiercement sont également couramment utilisées dans le transfert de biens personnels et commerciaux de grande valeur, comme les sites web et les entreprises, et dans la réalisation de ventes aux enchères à distance de personne à personne (comme eBay), bien que l’avènement de nouveaux services d’entiercement en ligne à faible coût signifie que même les transactions à faible coût commencent à bénéficier de l’utilisation de l’entiercement.

Au Royaume-Uni, les comptes d’entiercement sont souvent utilisés lors de transactions immobilières privées pour conserver l’argent des clients des avocats, comme le dépôt, jusqu’à ce que la transaction soit terminée. D’autres exemples incluent l’achat d’une voiture d’occasion, où l’argent est détenu au nom de l’acheteur sur un compte bancaire temporaire, les dépôts pour la location d’une propriété, où l’argent est libéré après le déménagement du locataire, la fourniture de services de construction, où l’argent peut être libéré lorsque les travaux de construction sont achevés selon une norme définie, ou lorsque des parties définies des travaux sont achevées.

Un type d’entiercement sans rapport est le cas où l’acheteur d’un système complexe, tel qu’un logiciel de contrôle de processus sur mesure ou une grande installation industrielle, peut exiger du fournisseur qu’il place la conception dans un entiercement du code source, afin que l’acheteur reste en mesure de maintenir et de modifier le système en cas de disparition du fournisseur.

Entiercement sur InternetEdit

L’entiercement sur Internet existe depuis le début des enchères et du commerce sur Internet. C’est l’un des nombreux développements qui ont permis d’établir la confiance dans la sphère en ligne.

Comme pour l’entiercement traditionnel, l’entiercement Internet fonctionne en plaçant l’argent sous le contrôle d’un tiers indépendant et autorisé afin de protéger l’acheteur et le vendeur dans une transaction. Lorsque les deux parties vérifient que la transaction a été effectuée selon les conditions fixées, l’argent est libéré. Si, à un moment donné, il y a un différend entre les parties à la transaction, le processus passe à la résolution du différend. L’issue du processus de résolution des litiges décidera de ce qu’il adviendra de l’argent placé sous séquestre. Avec la croissance du commerce des entreprises et des particuliers sur le web, les sociétés d’entiercement traditionnelles ont été supplantées par les nouvelles technologies.

Aux États-Unis, le département californien de surveillance des entreprises a promulgué les sociétés d’entiercement Internet comme une catégorie autorisée à compter du 1er juillet 2001. La première société d’entiercement sur Internet à obtenir une licence était Escrow.com, fondée par Fidelity National Financial en 1999.

Dans l’Union européenne, la directive sur les services de paiement, qui a débuté le 1er novembre 2009, a permis pour la première fois l’introduction de services d’entiercement sur Internet à très faible coût, dûment autorisés et réglementés par le gouvernement. Le cadre réglementaire de l’UE permet à ces services d’entiercement sur Internet, qui fonctionnent sur le modèle du service coûteux de lettres de crédit géré par les banques pour les acheteurs et les vendeurs internationaux, mais à un coût en centimes plutôt qu’en milliers d’euros, la capacité de renforcer la sécurité des transactions commerciales.

Des méthodes d’entiercement de type bogus ont été employées en ligne. Dans un effort pour persuader un participant méfiant à une vente aux enchères sur Internet, le malfaiteur proposera l’utilisation d’un service de séquestre tiers. La victime ne sait pas que le fraudeur a créé un site de séquestre qui ressemble beaucoup à un service de séquestre légitime. La victime envoie le paiement à la société de séquestre frauduleuse et ne reçoit rien en retour. La victime peut également envoyer des marchandises au sujet et attendre son paiement par le biais du site d’entiercement, qui n’est jamais reçu car il est illégitime. Les véritables sociétés d’entiercement en ligne sont répertoriées dans un registre gouvernemental et il est généralement conseillé aux utilisateurs de ne pas utiliser un service d’entiercement en ligne sans avoir vérifié au préalable son authenticité en consultant indépendamment un registre gouvernemental en ligne. Actuellement, le gouvernement fédéral américain ne propose pas de licence pour les services d’entiercement en ligne. Cependant, certains États proposent leur propre licence pour les services d’entiercement en ligne ; comme le département des affaires de Californie et le département des institutions financières d’Arizona.

Edit bancaire

L’entiercement est utilisé dans le domaine des équipements bancaires automatiques et des distributeurs automatiques. Un exemple est celui des distributeurs automatiques de billets (DAB), et c’est la fonction qui permet à la machine de retenir séparément l’argent déposé par le client, et au cas où il conteste le résultat du comptage, l’argent est rendu. Un autre exemple est celui d’un distributeur automatique, où l’argent du client est conservé dans une zone de séquestre séparée en attendant la réussite de la transaction. Si un problème survient et que le client appuie sur le bouton de remboursement, les pièces sont retournées de l’entiercement ; si aucun problème ne survient, elles tombent dans le coffre à pièces de la machine.

Propriété intellectuelleModification

Les agents d’entiercement du code source détiennent le code source des logiciels en entiercement tout comme d’autres sociétés d’entiercement détiennent des espèces. Normalement, vous ne possédez pas ou n’avez pas de droits sur le logiciel (y compris le code source) auquel vous accédez, selon les termes d’un contrat ordinaire de logiciel SaaS ou de bureau. Cela ne devient généralement un problème que lorsque des problèmes techniques commencent à se poser, c’est-à-dire des interruptions de service inattendues, des temps d’arrêt, la perte de fonctionnalité de l’application et la perte de données. Cela peut entraîner des coûts importants pour votre entreprise et vous restez tributaire du fournisseur du logiciel pour résoudre ces problèmes, à moins que vous n’ayez mis en place un contrat d’entiercement. On parle d’entiercement lorsque le code source du logiciel est détenu par un tiers – un agent d’entiercement – au nom du client et du fournisseur. Les agents d’entiercement de l’information, tels que le Registre international des créateurs, détiennent en entiercement la propriété intellectuelle et d’autres informations. Il s’agit, par exemple, de la musique et des paroles de chansons, des dessins de fabrication et des carnets de laboratoire, ainsi que des traitements et des scénarios pour la télévision et le cinéma. Cela permet d’établir des droits de propriété légaux, les agents de séquestre indépendants attestant de la propriété, du contenu et de la date de création de l’information.

Document juridique

Le séquestre est également connu dans le contexte judiciaire. Les fonds dits d’entiercement sont couramment utilisés pour distribuer l’argent d’un règlement en espèces dans le cadre d’une action collective ou d’une action d’exécution environnementale. De cette façon, le défendeur n’est pas responsable de la distribution de l’argent du jugement aux plaignants individuels ou de l’utilisation déterminée par le tribunal (comme l’assainissement ou l’atténuation de l’environnement). Le défendeur verse le montant total du jugement (ou du règlement) au fonds séquestre administré ou nommé par le tribunal, et le fonds distribue l’argent (en remboursant souvent ses dépenses à partir des fonds du jugement).

Modification de l’immobilier

Aux États-Unis, le paiement séquestre est un terme courant désignant la partie d’un paiement hypothécaire destinée à payer les impôts fonciers et l’assurance contre les risques. Il s’agit d’un montant « en sus » de la partie capital et intérêts d’un paiement hypothécaire. Comme le paiement séquestre sert à payer les taxes et l’assurance, il est appelé « T&I », tandis que le paiement hypothécaire constitué du principal et des intérêts est appelé « P&I ». La somme totale de tous les éléments est alors appelée « PITI », pour « Principal, Interest, Tax, and Insurance ». Certaines sociétés de prêt hypothécaire exigent de leurs clients qu’ils maintiennent un compte séquestre pour payer les taxes foncières et l’assurance contre les risques. D’autres le proposent en option à leurs clients. Certains types de prêts, plus particulièrement les prêts de la Federal Housing Administration (FHA), exigent que le prêteur maintienne un compte séquestre pendant toute la durée du prêt.

Même avec un taux d’intérêt fixe, les paiements hypothécaires mensuels peuvent changer pendant la durée du prêt en raison des changements dans les taxes foncières et les primes d’assurance. Par exemple, si une prime d’assurance contre les risques augmente de 120 $ par an, le paiement d’entiercement devra augmenter de 10 $ par mois pour tenir compte de cette différence (en plus de la collecte pour le manque d’entiercement résultant lorsque la société de prêt hypothécaire a payé 120 $ de plus pour la prime d’assurance contre les risques que ce qui était prévu). Selon les directives de la RESPA, le paiement de l’entiercement doit être recalculé au moins une fois tous les 12 mois pour tenir compte des augmentations de l’impôt foncier ou de l’assurance. Cela s’appelle une analyse d’entiercement.

Le paiement d’entiercement utilisé pour payer T&I est un compte d’entiercement à long terme qui peut durer des années ou la durée du prêt. L’entiercement peut également désigner un compte à plus court terme utilisé pour faciliter la conclusion d’une transaction immobilière. Dans ce type d’entiercement, la société d’entiercement conserve tous les documents et l’argent liés à la conclusion de la transaction, plutôt que de laisser l’acheteur et le vendeur traiter directement l’un avec l’autre. Lorsque et si la transaction est prête à être conclue, la société d’entiercement distribue tous les fonds et documents à leurs destinataires légitimes, et enregistre l’acte auprès des autorités compétentes.

La validité de la licence d’une société d’entiercement en ligne peut être vérifiée auprès de l’autorité de régulation. Généralement, celle-ci est accessible sur son site officiel, et il faut toujours la vérifier avant de traiter avec une société d’entiercement pour s’assurer qu’il ne s’agit pas d’un sosie ou d’une fraude.

Ce service est proposé par de multiples banquiers en tant que produit externalisé.

Les tribunaux agissent parfois en tant que parties prenantes, retenant la propriété pendant que le litige entre les propriétaires possibles résout la question de savoir lequel a droit à la propriété.

Fusions et acquisitionsEdit

L’arrangement d’entiercement est souvent utilisé dans le cadre de fusions et d’acquisitions un supplément que les garanties et les indemnités offertes par le ou les vendeurs. Cela sera particulièrement probable lorsque le risque de crédit du ou des vendeurs est de mauvaise qualité et que, par conséquent, l’acheteur s’inquiète de leur capacité à récupérer les sommes qui pourraient être dues.

Contrairement à de nombreuses autres formes d’entiercement, les accords d’entiercement dans les transactions d’entreprise sont souvent conçus pour durer pendant des périodes prolongées plutôt que pour simplement achever le transfert d’un actif. Il est aussi couramment nécessaire qu’un agent d’entiercement se prononce sur la validité d’une réclamation sur les fonds d’entiercement, ce qui peut entraîner le risque de litige entre les parties.

En raison de la durée de détention des fonds, les accords de séquestre doivent prendre en compte des considérations différentes de celles des autres accords de séquestre, par exemple (i) la fourniture d’informations aux parties ; (ii) l’application des intérêts gagnés sur les fonds ; et (iii) la solvabilité de l’institution financière.

Jeux de hasardEdit

Par exemple, deux personnes peuvent parier sur le résultat d’un événement futur. Elles demandent à une troisième personne neutre et désintéressée – la partie prenante – de détenir l’argent (« enjeux ») qu’elles ont parié (« staked »). Après la survenance de l’événement, la partie prenante distribue les enjeux à l’une ou aux deux parties initiales (ou à d’autres) en fonction de l’issue de l’événement et selon les conditions décidées au préalable. Les fiduciaires agissent également souvent en tant que parties prenantes, en détenant des biens jusqu’à ce que les bénéficiaires atteignent leur majorité, par exemple.

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