Quels sont les droits légaux du bénéficiaire d’un trust ?

Beaucoup de gens pensent que le bénéficiaire d’une fiducie n’a aucun droit autre que celui d' »attendre et voir » ce que le fiduciaire de la fiducie lui distribue. Cependant, les bénéficiaires d’un trust ont généralement certains droits par rapport au trust. Les droits d’un bénéficiaire de trust dépendent du type de trust, du type de bénéficiaire, des dispositions contenues dans le trust et de la législation de l’État.

Un trust est un arrangement juridique par lequel une personne, appelée « constituant » ou « concédant », transfère des actifs à une autre personne qui agit en tant que gardien/gestionnaire des actifs du trust (généralement le concédant tant qu’il est vivant et compétent), appelée « fiduciaire ». Le fiduciaire détient le titre légal des actifs pour une autre personne, appelée « bénéficiaire ». Les droits du bénéficiaire d’un trust dépendent du type de trust et du type de bénéficiaire.

Si le trust est un trust révocable – ce qui signifie que la personne qui a créé le trust peut le modifier ou le révoquer à tout moment – les bénéficiaires du trust autres que le constituant ont très peu de droits (voire aucun). Comme le constituant peut modifier le trust à tout moment, il peut également changer les bénéficiaires à tout moment. Souvent, un trust est révocable jusqu’au décès du constituant, puis il devient irrévocable.

Un trust irrévocable est un trust qui ne peut pas être modifié, sauf dans de rares cas par décision de justice. Les bénéficiaires d’un trust irrévocable ont des droits à
des informations sur le trust et à s’assurer que le trustee agit correctement. L’étendue de ces droits dépend du type de bénéficiaire, des dispositions contenues dans le trust et de la législation de l’État.

Les bénéficiaires actuels sont les bénéficiaires qui ont actuellement droit au revenu et au principal du trust. Les bénéficiaires résiduels ou conditionnels ont un intérêt dans le trust après la fin de l’intérêt des bénéficiaires actuels. Par exemple, une femme peut créer un trust qui laisse un revenu à son mari à vie (le bénéficiaire actuel), puis le reste de la propriété à ses enfants (les bénéficiaires résiduels).

Il existe généralement des dispositions dans le trust indiquant quels bénéficiaires ont droit à une comptabilité des activités du trust et dans quelles circonstances. La fiducie révocable peut contenir des dispositions exigeant une comptabilité uniquement aux bénéficiaires actuels d’une fiducie (généralement seulement le ou les concédants pendant leur vie) ou elles peuvent exiger une comptabilité aux bénéficiaires éventuels également.

La loi de l’État et les termes de la fiducie déterminent également les droits exacts d’un bénéficiaire. Par exemple, en vertu de la loi du Michigan, en l’absence de dispositions contraires dans le trust, le fiduciaire est tenu de rendre des comptes aux bénéficiaires actuels et aux bénéficiaires résiduels (appelés  » bénéficiaires qualifiés du trust « ).

Cependant, voici cinq droits courants accordés aux bénéficiaires de trusts irrévocables :

Paiement. Les bénéficiaires actuels ont droit à des distributions telles que définies dans le document de fiducie.

Droit à l’information. Les bénéficiaires actuels et les bénéficiaires résiduels ont le droit de recevoir suffisamment d’informations sur le trust et son administration pour savoir comment faire valoir leurs droits.

Droit à une comptabilité. Les bénéficiaires actuels ont droit à une comptabilité. Une comptabilité est un rapport détaillé de tous les revenus, dépenses et distributions du trust. Habituellement, les fiduciaires sont tenus de fournir une comptabilité chaque année, mais cela peut varier, en fonction des conditions du trust. Les bénéficiaires peuvent également être en mesure de renoncer à la comptabilité.

Renvoyer le fiduciaire. Les bénéficiaires actuels et résiduels ont le droit de demander au tribunal de révoquer le fiduciaire s’ils estiment que celui-ci n’agit pas dans leur meilleur intérêt. Les fiduciaires ont l’obligation de trouver un équilibre entre les besoins du bénéficiaire actuel et les besoins des bénéficiaires restants, ce qui peut être difficile à gérer.

Résiliation du trust. Dans certaines circonstances, si tous les bénéficiaires actuels et résiduels sont d’accord, ils peuvent demander au tribunal de mettre fin au trust. Les lois des États varient quant au moment où cela est autorisé. Habituellement, l’objectif du trust doit avoir été atteint ou être impossible.

La résiliation du trust est un processus de longue haleine.