Règles de retrait pour différents types de comptes d’épargne-études

Lors d’une crise financière, les familles sont obligées d’envisager d’utiliser les fonds qu’elles ont mis de côté pour les comptes d’épargne-études afin d’aider à joindre les deux bouts. Mais pouvez-vous retirer de l’argent d’un compte de dépôt ? Malheureusement, pas toujours – du moins pas sans une pénalité importante.

Lorsque les familles commencent à épargner, elles peuvent ne pas savoir combien d’argent sera disponible pour leur famille grâce à l’aide financière fédérale – ou elles peuvent vouloir empêcher leur enfant de contracter des prêts étudiants fédéraux ingérables à l’avenir – et donc elles contribuent de manière agressive. Mais lorsque leur budget est mis à rude épreuve, ils peuvent n’avoir d’autre choix que de retirer de l’argent du fonds collégial.

Avant que l’épargne collégiale ne soit nécessaire pour un enfant, et avant que le budget d’une famille ne soit mis en péril, les étudiants et les parents devraient examiner les différentes règles et implications fiscales des divers fonds collégiaux, et décider lequel est le meilleur pour leurs perspectives financières à long terme. Les plans tels que les comptes de garde UTMA et UGMA, les comptes de plan de section 529 ou les comptes d’épargne-études Coverdell sont tous uniques et financièrement flexibles à leur manière.

Règles UGMA et UTMA pour le retrait

Les comptes de garde UTMA et UGMA permettent aux adultes de faire des dons financiers à un bénéficiaire tout en nommant quelqu’un d’autre (y compris eux-mêmes) comme dépositaire du compte. Le mot crucial pour ces comptes est « don ». L’argent de ces comptes, une fois donné, est la propriété légale du bénéficiaire. Le travail du dépositaire est de garder le fonds en sécurité et de l’investir judicieusement afin que le bénéficiaire (un mineur) puisse l’utiliser pour son éducation à une date ultérieure.

Les comptesUGMA et UTMA sont souvent utilisés pour payer l’université, mais peuvent également être utilisés pour toute dépense que le mineur encourt – des coûts de base de la vie aux activités de loisirs comme les sports d’équipe. Le dépositaire doit être en mesure de prouver que le mineur bénéficie directement de l’utilisation de l’argent.

Il n’y a pas de pénalités de l’IRS sur le retrait d’argent d’un compte UGMA ou UTMA. Les bénéfices réalisés sur la liquidation des investissements dans le compte UGMA ou UTMA d’un enfant sont généralement déclarés sur la déclaration de revenus de l’enfant, mais une partie ou la totalité pourrait être incluse dans la déclaration de revenus du parent, au taux d’imposition du parent, selon la façon dont la famille dépose ses impôts fédéraux.

Règles de retrait des plans de la section 529

En 2019, il y avait environ 14 millions de plans d’épargne de la section 529 avec des actifs totaux depuis 2009 atteignant 352,4 milliards de dollars.

Les plans de la section 529 ont été conçus pour permettre aux parents de conserver plus de contrôle que les comptes UGMA et UTMA. Une personne qui a contribué à un plan de la section 529 peut accéder à l’argent à tout moment, pour n’importe quelle raison. Le contributeur n’a pas à se soucier de l’expliquer à qui que ce soit, et la dépense ne doit pas nécessairement être au profit de l’enfant.

La mise en garde ici est que l’argent retiré d’un plan Section 529 qui n’est pas utilisé pour des dépenses d’enseignement supérieur sera soumis à une pénalité d’au moins 10 %, ainsi qu’à tous les impôts sur le revenu applicables aux bénéfices du compte. Tout investissement sous-jacent peut également entraîner des frais supplémentaires.

Règles de retrait du compte d’épargne-études (ESA) Coverdell

Les règles de retrait non éducatif sur un ESA Coverdell se situent quelque part entre les règles du plan de la section 529 et les règles UGMA/UTMA. L’argent investi est considéré comme un don au bénéficiaire, mais il peut être roulé à un autre bénéficiaire si le premier n’a pas de dépenses d’éducation admissibles à l’âge de 30 ans.

Mieux encore, un bénéficiaire ou un dépositaire n’est pas tenu d’utiliser ce compte pour l’éducation supérieure exclusivement. Alors qu’il ne peut pas être utilisé il pour la nourriture ou les vêtements, comme un compte UGMA ou UTMA peut être, il peut être utilisé pour les coûts éducatifs qui se produisent avant le collège. Ces coûts peuvent inclure les frais de scolarité d’une école privée de la maternelle à la 12e année, le tutorat, les livres, les uniformes scolaires et la technologie, comme un ordinateur personnel ou un ordinateur portable.

Si l’argent est utilisé pour des dépenses d’éducation qualifiées, il peut être retiré complètement exempt d’impôt. S’il n’est pas utilisé à des fins d’éducation qualifiée (comme lors d’une urgence familiale ou d’une crise économique), la partie de la distribution qui représente un gain est imposée au bénéficiaire en tant que revenu, et est également soumise à une pénalité supplémentaire de 10 %.

.