IRS Injured Spouse Relief: How to Get Your Tax Refund Back
Kaum etwas kann entmutigender sein als die Vorfreude auf das, was Sie mit Ihrer Steuerrückerstattung machen werden, nur um eine Mitteilung vom IRS zu erhalten, dass Sie sie nicht erhalten werden. Bestimmte Gläubiger können Steuerrückerstattungen auf Bundesebene rechtmäßig abfangen, aber die IRS bietet Ihnen eine Möglichkeit, Ihren Anteil des Geldes zurückzubekommen, wenn es passiert ist, weil Sie eine gemeinsame Steuererklärung mit Ihrem Ehepartner eingereicht haben und die fragliche Schuld nicht Ihre ist. Diese Bestimmung im Steuergesetzbuch wird „injured spouse relief“ genannt.
Wer kann eine Steuerrückerstattung abfangen?
Der durchschnittliche Gläubiger kann eine Steuerrückerstattung nicht pfänden, aber staatliche Stellen können dies tun. Häufige Schulden, die zu dieser Art von Aufrechnung führen können, sind:
- Studienkredite des Bundes
- Säumige Unterhaltsverpflichtungen gegenüber einem früheren Ehepartner
- Überfällige Unterhaltszahlungen für ein Kind aus einer anderen Beziehung
- Steuerschulden auf Bundes- und Landesebene, die auf getrennt eingereichten Steuererklärungen aus früheren Jahren beruhen, oder aus Steuererklärungen, die vor der Ehe eingereicht wurden
- Arbeitslosenentschädigungsschulden gegenüber einem Staat
Qualifizierung als verletzter Ehepartner
Um sich als verletzter Ehepartner zu qualifizieren, dürfen Sie nicht rechtlich für die fraglichen Schulden haften, weder ganz noch teilweise. In den meisten Fällen bedeutet dies, dass die Schulden vorehelich sind – Ihr Ehepartner hat sie vor der Ehe aufgenommen – aber er könnte auch Studentenkredite zu seinem eigenen Vorteil aufgenommen haben, während Sie verheiratet waren.
Sie haben keinen Anspruch auf einen Teil der Rückerstattung, wenn Sie nicht persönlich zu dem in der Steuererklärung angegebenen Einkommen beigetragen haben. Es muss aber nicht unbedingt Erwerbseinkommen sein. Zinsen oder Gewinne aus Investitionen können diese Regel erfüllen.
Sie müssen auch etwas zu den fälligen Steuern in der Steuererklärung beigetragen haben, entweder weil Steuern von Ihren Gehaltsschecks einbehalten wurden oder weil Sie geschätzte vierteljährliche Zahlungen geleistet haben, weil Sie selbständig sind.
Sie können diese Bedingung auch erfüllen, wenn Sie sich für eine erstattungsfähige Steuergutschrift qualifizieren, weil Gutschriften als Zahlungen auf geschuldete Steuern wirken.
Was ein Injured Spouse Claim nicht tun kann
Die Injured Spouse Relief ist für Steuerzahler reserviert, die einige oder alle ihre Steuererstattungen aufgrund der alleinigen Schuld ihres Ehepartners verloren haben. Es geht nur um Erstattungen. Er kann Sie nicht von der Haftung für die Zahlung einer Steuerschuld befreien, die aufgrund einer gemeinsam eingereichten Steuererklärung fällig ist.
Füllen Sie das Formular 8379 aus
Füllen Sie das IRS-Formular 8379 aus und reichen Sie es ein, wenn Sie glauben, dass Sie Anspruch auf Ihren Anteil an einer Erstattung haben, die abgefangen wurde, um die Schulden Ihres Ehepartners zu bezahlen. Sie können das Formular von der IRS-Website herunterladen. Die Anweisungen werden Sie Schritt für Schritt durch den Prozess führen.
Sichern Sie sich, dass Sie Kopien aller 1099-Formulare und Ihrer W-2s beifügen – Ihre eigenen und die Ihres Ehepartners. Es ist nicht notwendig, dass Ihr Ehepartner das Formular unterschreibt, aber stellen Sie sicher, dass Sie seine Sozialversicherungsnummer angeben.
Sie müssen jedes Jahr ein separates Formular 8379 einreichen, wenn die fraglichen Schulden so hoch sind, dass Sie erwarten, dass Ihre Rückerstattungen in den kommenden Jahren verrechnet werden.
Formular 8379 einreichen
Sie haben zwei Möglichkeiten, das Formular 8379 beim IRS einzureichen. Sie können es Ihrer gemeinsamen Steuererklärung beifügen, wenn Sie eine Notice of Offset vom US-Finanzministerium erhalten, bevor Sie Ihre Steuererklärung einreichen, um Ihnen eine Vorwarnung zu geben, dass ein Teil oder die gesamte potenzielle Rückerstattung beschlagnahmt werden wird, wenn Sie Ihre Steuererklärung einreichen.
Schreiben Sie „Injured Spouse“ (verletzter Ehepartner) oben auf Ihre Steuererklärung in der linken Ecke der ersten Seite. Sie können auch das Formular 8379 beifügen, wenn Sie Ihre Steuererklärung elektronisch einreichen.
Das Formular 8379 zusammen mit Ihrer Steuererklärung einzureichen, ist in der Regel die beste Option, weil der IRS es bearbeitet, bevor er die Gelder für die fraglichen Schulden verrechnet – mit anderen Worten, bevor er die Rückerstattung an die Stelle schickt, die das Geld beansprucht hat.
Ihre andere Option ist, das Formular 8379 allein einzureichen, wenn Sie Ihre Steuererklärung bereits eingereicht haben. Sie haben dafür bis zu drei Jahre nach Fälligkeit der ursprünglichen gemeinsamen Steuererklärung Zeit, einschließlich aller Verlängerungen, die Sie in diesem Steuerjahr beantragt haben, oder zwei Jahre ab dem Datum, an dem Sie die letzten fälligen Steuern für die Erklärung bezahlt haben, je nachdem, was später eintritt. Schicken Sie es an die IRS-Adresse, an der Sie Ihre ursprüngliche Steuererklärung abgegeben haben, wenn Sie eine Papierkopie einschicken.
Es gibt einige Ausnahmen von diesen Fristen, also fragen Sie einen Steuerfachmann, wenn Sie denken, dass Sie Ihre verpasst haben.
Schicken Sie keine Kopie Ihrer eingereichten Steuererklärung mit, wenn Sie das Formular 8379 alleine einschicken. Dies wird die Angelegenheit nur verkomplizieren und die Dinge verlangsamen.
Warten auf eine IRS-Entscheidung
Die IRS wird Ihre Einreichung und die beigefügten Dokumente überprüfen, um festzustellen, ob Sie alle Regeln für den injured spouse relief erfüllen. Leider wird dies nicht schnell geschehen. Die IRS gibt an, dass sie Anträge auf das Formular 8379 bearbeitet und innerhalb von etwa 14 Wochen antwortet, obwohl Sie vielleicht innerhalb von etwa 11 Wochen eine Antwort erhalten, wenn Sie elektronisch einreichen.
Sie können eine Kopie des Arbeitsblatts für den Anspruch des verletzten Ehepartners von der IRS anfordern, wenn Ihr Antrag abgelehnt wird. Dieses sollte Ihnen sagen, wie und warum sie zu ihrer Entscheidung gekommen sind.
Die Rückerstattung erhalten
Sie erhalten einen Teil der Rückerstattung, der dem Anteil der Steuern entspricht, den Sie persönlich in dieser Steuererklärung bezahlt haben, wenn Ihr Antrag genehmigt wird. Zum Beispiel könnten Sie und Ihr Ehepartner 6.000 $ an Steuern gezahlt haben, und 3.000 $ davon sind direkt auf die Einbehaltung von Ihren Gehaltsschecks oder Ihren geschätzten Zahlungen zurückzuführen. Sie erhalten 50 % der Rückerstattung, unabhängig von den bestehenden Schulden.
Sie sollten auch den gleichen anteiligen Anteil aller erstattungsfähigen Steuergutschriften erhalten, für die Sie sich qualifiziert und die Sie beansprucht haben.
Ansprüche in Staaten mit Gütergemeinschaft
Sie könnten besonderen Regeln unterliegen, wenn Sie in einem der neun Staaten mit Gütergemeinschaft leben: Arizona, Kalifornien, New Mexico, Texas, Louisiana, Washington, Idaho, Nevada und Wisconsin.
Diese Staaten vertreten den Standpunkt, dass Schulden, die während der Ehe entstanden sind, beiden Ehepartnern zu gleichen Teilen gehören und geschuldet werden, und dass Vermögenswerte, die während der Ehe erworben wurden, ebenfalls beiden Ehepartnern zu gleichen Teilen gehören. Dies kann die Dinge natürlich verkomplizieren, wenn die Schulden, die zur Pfändung Ihrer Rückerstattung geführt haben, nicht vorehelich sind.
Sprechen Sie mit einem Steuerfachmann, um herauszufinden, wo Sie stehen, wenn Sie in einer dieser Jurisdiktionen leben. Die Gesetze der einzelnen Bundesstaaten können sich leicht unterscheiden, und die IRS hält sich in dieser Situation an die Gesetze der Bundesstaaten.
Entlastung des verletzten Ehegatten vs. Entlastung des unschuldigen Ehegatten
Die Entlastung des verletzten Ehegatten ist nicht dasselbe wie die Entlastung des unschuldigen Ehegatten, obwohl sich beide auf gemeinsam eingereichte Steuererklärungen von Eheleuten beziehen. Sie sind ein „verletzter“ Ehegatte, wenn jemand Ihnen Geld wegnimmt, das Ihnen rechtmäßig zusteht. Sie sind „unschuldig“, wenn Ihr Ehepartner bei der gemeinsamen Steuererklärung ein Fehlverhalten begeht, Sie aber nichts davon wussten.
Sie gelten als geschädigter Ehepartner, wenn Ihr Anteil an einer gemeinsamen Steuerrückerstattung dazu verwendet wird, eine Schuld auszugleichen, die allein von Ihrem Ehepartner geschuldet wird. Führen Sie die hier erklärten Schritte nicht aus, wenn Sie einen Antrag auf Entlastung des unschuldigen Ehegatten stellen. Dies erfordert ein anderes Formular und einen anderen Prozess.