Chi potete nominare come fiduciario per il vostro patrimonio?

Questo articolo è apparso originariamente nell’edizione di maggio 2018 di Fifty-Five Plus Magazine.

Professionista vs laico come fiduciario immobiliare – Quali sono i costi? Un tipo di fiduciario di eredità è meglio di un altro tipo?

Un fiduciario di eredità è la persona o una delle persone che nominate nel vostro testamento per prendersi cura di tutti i vostri beni personali o finanziari dopo la vostra morte. Le opzioni di chi potreste nominare come fiduciario di eredità sono infinite. Per esempio, il vostro fiduciario potrebbe essere:

il vostro coniuge
il vostro figlio adulto
qualsiasi vostro amico
qualsiasi vostro parente
il vostro avvocato
una società fiduciaria; o
un consulente finanziario di una banca.

Chi sceglierete alla fine come fiduciario del vostro patrimonio dipenderà da una serie di fattori, comprese le vostre dinamiche familiari, la vostra età, l’età dei vostri figli, l’età dei vostri amici, la loro capacità mentale, la loro volontà di fare il lavoro e il valore potenziale del vostro patrimonio alla vostra morte. Le uniche regole riguardo a chi può essere nominato come fiduciario di eredità sono che l’individuo deve avere almeno 18 anni di età e deve essere mentalmente capace. Idealmente il potenziale fiduciario di eredità non dovrebbe avere una fedina penale recente e non dovrebbe aver presentato di recente istanza di fallimento. Devono anche essere degni di fiducia e diligenti.

Doveri generali di un fiduciario immobiliare

Alcuni dei doveri del fiduciario immobiliare sono:

Fare le disposizioni adeguate per il funerale e la sepoltura. Contrariamente a quanto molti credono, a meno che non abbiate pianificato il vostro funerale e la vostra sepoltura, queste disposizioni non sono fatte da un coniuge superstite o da altri membri della famiglia. Le disposizioni sono fatte dal vostro fiduciario immobiliare;
Determinare che il testamento che nomina il fiduciario immobiliare è l’ultima volontà del defunto;
Determinare i nomi, indirizzi ed età dei beneficiari;
Notificare ai beneficiari i loro interessi nel patrimonio;
Determinare la natura e il valore dei beni del defunto e compilare un inventario dettagliato che include il contenuto delle cassette di sicurezza;
Determinare quali debiti erano dovuti al momento della morte e organizzare il pagamento;
Assumere un avvocato per ottenere una consulenza per quanto riguarda l’amministrazione del patrimonio, e per applicare alla Corte Superiore di Giustizia dell’Ontario per un certificato di nomina del fiduciario immobiliare, se necessario, e compilare il modulo di restituzione delle informazioni sul patrimonio;
Assicurare che la proprietà sia protetta (es.g. che la proprietà immobiliare abbia un’assicurazione sufficiente e una supervisione appropriata;
Contestare e/o risolvere eventuali debiti, la cui validità è in dubbio;
Aprire un conto bancario della proprietà;
Preparare e depositare le dichiarazioni fiscali necessarie in tutte le giurisdizioni pertinenti e pagare le imposte dovute;
Mantenere una contabilità corretta;
Se richiesto, fornire ai beneficiari e alla Corte un resoconto di tutte le operazioni con i beni dell’eredità durante la durata dell’amministrazione dell’eredità;
Istituire e amministrare qualsiasi trust stabilito dal Testamento; e
Distribuire i beni secondo i termini del Testamento e ottenere le liberatorie dai beneficiari.

Prendere decisioni

La persona che è nominata come fiduciario del patrimonio ha un alto grado di responsabilità nel prendere decisioni riguardo ai vostri beni. Un avvocato può aiutare a guidare la persona che è nominata come fiduciario dell’eredità, ma le decisioni devono essere prese dal fiduciario dell’eredità e non possono essere delegate a nessun’altra persona.

È la decisione del fiduciario dell’eredità se assumere un avvocato per consigliarlo nell’amministrazione dell’eredità, o perché c’è un lavoro legale richiesto nel fatto per la distribuzione dei beni dell’eredità (per esempio la vendita di una casa).

Lay Person come fiduciario dell’eredità

Le qualità da considerare quando si sceglie un membro della famiglia o un amico come fiduciario dell’eredità sono la sua disponibilità, la sua affidabilità, la sua responsabilità finanziaria e la sua capacità di rimanere obiettivo.

È preferibile che il fiduciario dell’eredità viva nella sua stessa città o in una regione geografica vicina, in modo che il lavoro che deve essere fatto per amministrare l’eredità possa essere eseguito senza alcuna spesa aggiuntiva per il suo patrimonio. Il vostro futuro fiduciario deve essere affidabile, perché, a seconda del vostro patrimonio, il potenziale fiduciario può essere tenuto a gestire eventuali richieste di assicurazione o controversie in sospeso che non sono state risolte prima della vostra morte.

La vostra scelta del fiduciario deve essere anche finanziariamente responsabile. Gestirà i vostri beni e, in alcuni casi, gestirà un trust per eventuali figli minori o nipoti. Come fiduciario, la persona scelta potrebbe dover prendere decisioni di investimento per il trust.

Se il vostro coniuge o vostro figlio adulto riceverà la maggior parte dei vostri beni, allora il vostro coniuge o figlio adulto può essere una scelta eccellente per il vostro fiduciario. Se pensate che il vostro coniuge o i vostri figli adulti non siano in grado di gestire la responsabilità a causa del loro dolore o a causa delle vostre dinamiche familiari, allora potreste dover considerare la nomina di un parente, un amico o una terza parte neutrale come fiduciario patrimoniale.

Fiduciari Immobiliari Professionali

Potete anche nominare una società fiduciaria o un professionista come fiduciario patrimoniale. Ci sono vantaggi e svantaggi di questa opzione. Una società fiduciaria o un professionista può fornire un alto livello di esperienza nella gestione degli investimenti, la contabilità del patrimonio e altri compiti amministrativi del patrimonio. Un fiduciario professionale offre un’amministrazione permanente e imparziale del patrimonio, il che potrebbe essere utile se ci sono beni che rimarranno nel trust per un lungo periodo o se ci sono dinamiche familiari che devono essere superate. D’altra parte, le società fiduciarie e i professionisti sono talvolta percepiti come inflessibili e meno reattivi alle esigenze personali rispetto a un fiduciario immobiliare individuale.

Compensazione del fiduciario immobiliare

Se si nomina un laico o un professionista come fiduciario immobiliare, ai sensi della sezione 61 del Trustee Act, un fiduciario immobiliare ha diritto a un’indennità equa e ragionevole per il tempo trascorso ad amministrare l’eredità. Se i beneficiari sono tutti adulti, allora possono accordarsi sui termini del compenso. Se i conti dell’eredità sono controllati, allora la Corte Superiore di Giustizia dell’Ontario può assegnare un risarcimento. Il diritto al compenso può anche essere specificato nel testamento.

Generalmente, un fiduciario di eredità ha diritto al 2½ per cento delle entrate di capitale e di reddito e al 2½ per cento delle uscite di capitale e di reddito, più 2/5 dell’1 per cento del valore medio annuale dei beni come tassa di cura e gestione. Il compenso ricevuto come amministratore fiduciario è tassabile.

Quando si nomina un amministratore fiduciario professionale, la società fiduciaria o il professionista discuterà le tariffe con voi in anticipo e vi potrebbe essere richiesto di firmare un accordo sulle tariffe prima della morte.

Conclusione

La decisione di chi dovrebbe essere nominato come amministratore fiduciario del vostro patrimonio è una scelta personale. Voi siete la persona migliore per decidere se un membro della famiglia può gestire la responsabilità di amministrare il vostro patrimonio, o se una terza parte neutrale è più adatta per il lavoro.

Per ulteriori informazioni sulla nomina di un fiduciario immobiliare, contattate il nostro Wills & Estates Practice Group.