IRS Injured Spouse Relief: How to Get Your Tax Refund Back
Poco può essere più scoraggiante che anticipare cosa farai con il tuo rimborso fiscale, solo per ricevere un avviso dall’IRS che non lo riceverai. Alcuni creditori possono legalmente intercettare i rimborsi fiscali federali, ma l’IRS fornisce un modo per voi di ottenere la vostra parte di denaro indietro se è successo perché avete presentato una dichiarazione congiunta con il vostro coniuge e il debito in questione non è vostro. Questa disposizione nel codice fiscale si chiama injured spouse relief.
Chi può intercettare un rimborso fiscale?
Il creditore medio non può sequestrare un rimborso fiscale, ma le agenzie governative possono farlo. I debiti comuni che possono risultare in questo tipo di compensazione includono:
- Prestiti per studenti sostenuti dal governo federale
- Obblighi di alimenti scaduti nei confronti di un precedente coniuge
- Assegni di mantenimento per un figlio di un’altra relazione
- Debiti fiscali federali e statali dovuti su dichiarazioni presentate separatamente negli anni precedenti, o da dichiarazioni depositate prima del matrimonio
- Debiti di indennità di disoccupazione dovuti a uno stato
Qualificarsi come coniuge danneggiato
Non si può essere legalmente responsabile per il debito in questione, in tutto o in parte, per qualificarsi come un coniuge danneggiato. Nella maggior parte dei casi, questo significa che il debito è prematrimoniale – il vostro coniuge lo ha contratto prima che foste sposati – ma potrebbe aver contratto prestiti studenteschi a proprio beneficio mentre eravate sposati.
Non avete diritto a una parte del rimborso se non avete contribuito personalmente al reddito riportato sulla dichiarazione dei redditi. Non deve necessariamente essere un reddito guadagnato, comunque. Interessi o profitti da investimenti possono soddisfare questa regola.
Devi anche aver pagato qualcosa per le tasse dovute sulla dichiarazione, o perché le tasse sono state trattenute dalle tue buste paga o perché hai fatto pagamenti trimestrali stimati perché sei un lavoratore autonomo.
Potete anche soddisfare questo requisito se vi qualificate per un credito d’imposta rimborsabile perché i crediti agiscono come pagamenti verso le tasse dovute.
Che cosa non può fare un Injured Spouse Claim
L’Injured Spouse relief è riservato ai contribuenti che hanno perso alcuni o tutti i loro rimborsi fiscali a causa del debito del loro coniuge. Riguarda solo i rimborsi. Non può sollevarvi dalla responsabilità di pagare un debito d’imposta che è dovuto su un ritorno presentato congiuntamente.
Completa il modulo 8379
Compila e archivia il modulo IRS 8379 se pensi di avere diritto alla tua parte di un rimborso che è stato intercettato per pagare il debito del tuo coniuge. Potete scaricare il modulo dal sito web dell’IRS. Le istruzioni vi guideranno attraverso il processo passo dopo passo.
Assicuratevi di allegare le copie di tutti i moduli 1099 e i vostri W-2s – il vostro e quello del vostro coniuge. Non è necessario che il vostro coniuge firmi il modulo, ma assicuratevi di includere il suo numero di previdenza sociale.
È necessario presentare un modulo 8379 separato ogni anno se il debito in questione è così significativo che vi aspettate che i vostri rimborsi siano soggetti a compensazione per gli anni a venire.
Inviate il modulo 8379
Avete due opzioni per presentare il modulo 8379 all’IRS. Potete allegarlo alla vostra dichiarazione dei redditi congiunta se ricevete un Notice of Offset dal Dipartimento del Tesoro degli Stati Uniti prima di presentare la vostra dichiarazione dei redditi, dandovi un avvertimento che una parte o tutto il vostro potenziale rimborso sta per essere sequestrato quando lo presentate.
Scrivete “Injured Spouse” in cima alla vostra dichiarazione dei redditi nell’angolo sinistro della prima pagina. Potete anche includere il modulo 8379 se compilate la vostra dichiarazione per via elettronica.
Presentare il modulo 8379 con la vostra dichiarazione dei redditi è di solito la vostra migliore opzione perché l’IRS lo elaborerà prima di compensare qualsiasi fondo per il debito in questione – in altre parole, prima di inviare il rimborso all’entità che ha fatto una richiesta di denaro.
L’altra opzione è quella di presentare il modulo 8379 da solo se avete già presentato la vostra dichiarazione. Avete fino a tre anni dopo che la dichiarazione dei redditi originale congiunta era dovuta per farlo, comprese tutte le estensioni che avete richiesto in quell’anno fiscale, o due anni dalla data in cui avete pagato per l’ultima volta le tasse dovute sulla dichiarazione, se è più tardi. Inviatelo all’indirizzo dell’IRS dove avete presentato la vostra dichiarazione dei redditi originale se spedite una copia cartacea.
Alcune eccezioni a queste scadenze si applicano quindi controllate con un professionista delle tasse se pensate di aver mancato la vostra.
Non includete una copia della vostra dichiarazione dei redditi archiviata se spedite il modulo 8379 da solo. Questo complicherà solo la questione e rallenterà le cose.
In attesa di una decisione dell’IRS
L’IRS esaminerà la tua presentazione e i documenti allegati per determinare se soddisfi tutte le regole per il sollievo del coniuge ferito. Sfortunatamente, questo non accadrà rapidamente. L’IRS indica che elabora le richieste del modulo 8379 e risponde entro circa 14 settimane, anche se potreste sentirvi rispondere entro 11 settimane o giù di lì se presentate la richiesta elettronicamente.
Potete richiedere una copia del vostro Injured Spouse Claim Worksheet dall’IRS se la vostra richiesta viene negata. Questo dovrebbe dirvi come e perché sono arrivati alla loro decisione.
Ottenere il rimborso
Riceverete una parte del rimborso pari alla parte di tasse che avete pagato personalmente su quella dichiarazione dei redditi se la vostra richiesta è approvata. Per esempio, voi e il vostro coniuge potreste aver pagato $6.000 di tasse, e $3.000 di queste sono direttamente attribuibili alla trattenuta dalle vostre buste paga o dai vostri pagamenti stimati. Riceverete il 50% del rimborso, indipendentemente dal debito esistente.
Dovreste anche ricevere la stessa quota proporzionale di qualsiasi credito d’imposta rimborsabile per il quale vi siete qualificati e che avete richiesto.
Richieste negli stati di proprietà comunitaria
Potreste essere soggetti a regole speciali se vivete in uno dei nove stati di proprietà comunitaria: Arizona, California, New Mexico, Texas, Louisiana, Washington, Idaho, Nevada e Wisconsin a partire dal 2020.
Questi stati assumono la posizione che i debiti contratti durante il matrimonio sono ugualmente posseduti e dovuti da entrambi i coniugi, e anche i beni acquisiti durante il matrimonio sono ugualmente posseduti da entrambi i coniugi. Questo può ovviamente complicare le cose se il debito che ha portato al sequestro del vostro rimborso non è prematrimoniale.
Parlate con un professionista delle tasse per scoprire dove vi trovate se vivete in una di queste giurisdizioni. Le leggi di ogni stato possono differire leggermente, e l’IRS si rimette alla legge statale in questa situazione.
Il coniuge ferito e il coniuge innocente
Il coniuge ferito non è la stessa cosa del coniuge innocente, anche se entrambi si riferiscono a dichiarazioni fiscali congiunte. Sei un coniuge “ferito” se qualcuno prende i soldi che sono tuoi di diritto. Sei “innocente” quando il tuo coniuge commette qualche errore su una dichiarazione congiunta, ma tu non eri a conoscenza di quello che stavano facendo.
Sei considerato un coniuge danneggiato quando la tua parte di un rimborso fiscale congiunto è usato per compensare un debito che è dovuto solo dal tuo coniuge. Non fate i passi spiegati qui se state chiedendo il sollievo del coniuge innocente. Richiede un modulo diverso e un processo diverso.