Quali diritti legali ha un beneficiario di un trust?

Molte persone credono che un beneficiario di un trust non abbia altri diritti se non quello di “aspettare e vedere” ciò che il trustee del trust gli distribuisce. Tuttavia, i beneficiari di un contratto fiduciario hanno tipicamente certi diritti in relazione al contratto fiduciario. I diritti del beneficiario di un trust dipendono dal tipo di trust, dal tipo di beneficiario, dalle disposizioni contenute nel trust e dalla legge dello stato.

Un trust è un accordo legale attraverso il quale una persona, chiamata “settlor” o “grantor”, trasferisce beni ad un’altra persona che agisce come custode/amministratore dei beni del trust (solitamente il grantor finché è vivo e competente), chiamato “trustee”. Il fiduciario detiene il titolo legale dei beni per un’altra persona, chiamata “beneficiario”. I diritti del beneficiario di un trust dipendono dal tipo di trust e dal tipo di beneficiario.

Se il trust è un trust revocabile – il che significa che la persona che ha creato il trust può cambiarlo o revocarlo in qualsiasi momento – i beneficiari del trust diversi dal settlor hanno pochissimi (o nessuno) diritti. Poiché il disponente può cambiare il contratto in qualsiasi momento, può anche cambiare i beneficiari in qualsiasi momento. Spesso un contratto fiduciario è revocabile fino a quando il disponente muore e poi diventa irrevocabile.

Un contratto fiduciario irrevocabile è un contratto fiduciario che non può essere cambiato tranne in rari casi per ordine del tribunale. I beneficiari di un contratto fiduciario irrevocabile hanno diritti di
informazione sul contratto e di assicurarsi che il fiduciario stia agendo correttamente. La portata di questi diritti dipende dal tipo di beneficiario, dalle disposizioni contenute nel contratto fiduciario e dalla legge dello stato.

I beneficiari attuali sono beneficiari che hanno attualmente diritto al reddito e al capitale del trust. I beneficiari rimanenti o contingenti hanno un interesse nel trust dopo che l’interesse dei beneficiari correnti è finito. Per esempio, una moglie può istituire un trust che lascia il reddito al marito per tutta la vita (il beneficiario corrente) e poi il resto della proprietà ai suoi figli (i beneficiari rimanenti).

Ci sono generalmente delle disposizioni nel trust che indicano quali beneficiari hanno diritto a una contabilità delle attività del trust e in quali circostanze. I trust revocabili possono contenere disposizioni che richiedono una contabilità solo ai beneficiari attuali di un trust (di solito solo il/i concedente/i durante la loro vita) o possono richiedere una contabilità anche ai beneficiari potenziali.

La legge statale e i termini del trust determinano anche esattamente quali diritti ha un beneficiario. Per esempio, secondo la legge del Michigan, se non ci sono disposizioni contrarie nel trust, il trustee è obbligato a rendere conto sia ai beneficiari attuali che a quelli rimanenti (chiamati “beneficiari qualificati del trust”).

Tuttavia, i seguenti sono cinque diritti comuni dati ai beneficiari di trust irrevocabili:

Pagamento. I beneficiari attuali hanno diritto alle distribuzioni come stabilito nel documento del trust.

Diritto all’informazione. I beneficiari attuali e quelli rimanenti hanno il diritto di ricevere abbastanza informazioni sul trust e sulla sua amministrazione per sapere come far valere i loro diritti.

Diritto ad una contabilità. I beneficiari attuali hanno diritto ad un resoconto. Un resoconto è una relazione dettagliata di tutte le entrate, spese e distribuzioni del trust. Di solito i fiduciari sono tenuti a fornire un resoconto ogni anno, ma questo può variare a seconda dei termini del trust. I beneficiari possono anche essere in grado di rinunciare alla contabilità.

Rimuovere il trustee. I beneficiari attuali e quelli che restano hanno il diritto di presentare una petizione al tribunale per la rimozione del fiduciario se credono che il fiduciario non stia agendo nel loro migliore interesse. I fiduciari hanno l’obbligo di bilanciare i bisogni del beneficiario attuale con i bisogni dei beneficiari rimanenti, il che può essere difficile da gestire.

Terminazione del trust. In alcune circostanze, se tutti i beneficiari attuali e quelli rimanenti sono d’accordo, possono presentare una petizione al tribunale per terminare il trust. Le leggi statali variano su quando questo è permesso. Di solito, lo scopo del contratto fiduciario deve essere stato raggiunto o deve essere impossibile.