Quali sono i vantaggi fiscali di una LLC?

Uno dei modi più popolari per organizzare un business è una società a responsabilità limitata, altrimenti nota come LLC. Le LLC richiedono meno scartoffie rispetto alle società di capitali C e S, mentre danno ai proprietari alcune delle stesse protezioni contro la responsabilità personale per qualsiasi azione dell’azienda. Ma il vero vantaggio di questo titolo arriva sotto forma di benefici fiscali. Le LLC danno agli imprenditori una flessibilità dell’imposta federale sul reddito significativamente maggiore rispetto a una ditta individuale, una partnership e altre forme popolari di organizzazione aziendale.

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Qual è il principale vantaggio fiscale di una LLC?

Il concetto chiave associato alla tassazione di una LLC è il pass-through. Questo descrive il modo in cui i guadagni della LLC possono essere passati direttamente al proprietario o ai proprietari, senza dover pagare prima le tasse sul reddito federale. Anche le imprese individuali e le partnership pagano le tasse come entità pass-through. Queste imprese non pagano tasse sul reddito federale. Invece, i loro guadagni sono passati direttamente ai loro proprietari, che pagano le tasse su di essi alle loro aliquote di imposta sul reddito individuale.

Questo è diverso dalle società C standard, che sono soggette a doppia tassazione. Più specificamente, la società deve pagare le tasse sul suo reddito. Poi, qualsiasi distribuzione ai suoi proprietari è anche tassata come reddito individuale. Chiaramente, evitare la doppia tassazione può far risparmiare molti soldi nel lungo periodo. Questo è uno dei principali benefici fiscali di una LLC.

Flessibilità fiscale di una LLC

Una caratteristica importante di una LLC è che l’Internal Revenue Service (IRS) permette agli imprenditori di scegliere il modo in cui il loro business sarà tassato. Possono scegliere di essere tassati come una ditta individuale, una partnership, una S corporation o una C corporation. Si sceglie come essere tassati compilando il modulo IRS 8832.

Ci sono alcune limitazioni sulle scelte sopra menzionate. Una LLC con più proprietari non può scegliere di essere tassata come una ditta individuale, per esempio. L’IRS tasserà automaticamente una LLC come una partnership se ha più di un proprietario. Puoi imparare di più sulle regole per tassare le LLC dal backgrounder IRS sul modulo 3402, che copre la tassazione delle LLC.

• LLC come ditta individuale: Se si sceglie di impostare la vostra LLC come una ditta individuale, si dovrà segnalare qualsiasi profitto o perdita il business genera sulla vostra dichiarazione dei redditi personale. Si presenterà un modulo 1040 fiscale individuale con, di solito, un modulo di profitto o perdita di business Schedule C per la LLC.
• LLC come una C Corporation: Se scegliete la vostra LLC per essere tassata come una società C, presenterete il modulo 1120 per la dichiarazione dei redditi delle società. La società dovrà pagare una tassa sui profitti. I membri riporteranno qualsiasi di questo reddito che è passato a loro sulle loro dichiarazioni dei redditi individuali come dividendi o interessi e, ancora una volta, pagheranno le tasse su di esso. Si noti che se la società C non passa parte o tutto il suo reddito ai membri, questi non dovranno pagare le tasse su quel reddito.
• LLC come S Corporation: Le LLC costituite come società S presentano un modulo 1120S, ma non pagano alcuna imposta societaria sul reddito. Invece, gli azionisti della LLC riportano la loro quota di reddito sulle loro dichiarazioni dei redditi personali. Questo evita la doppia tassazione.
• LLCs Multi-Owner come una partnership: La LLC presenterà un modulo 1065 per la dichiarazione dei redditi. Ogni proprietario pagherà le tasse secondo la sua quota di profitti o perdite, riportando questo sul modulo 1040 e uno Schedule K-1.

Limiti fiscali di una LLC

È importante tenere a mente che organizzarsi come una LLC non significa che non si pagherà alcuna tassa. Dovrete ancora pagare le tasse sul reddito della LLC alla vostra aliquota fiscale individuale ordinaria. La differenza: La LLC, a seconda di come l’hai impostata, potrebbe non dover pagare prima le tasse sugli affari.

A differenza dei salari ricevuti da un datore di lavoro, il reddito da una LLC non è soggetto a ritenuta. A sua volta, dovrai depositare i pagamenti trimestrali delle tue imposte federali stimate sul reddito. Alcune autorità fiscali statali possono essere coinvolte anche tassando il reddito LLC direttamente. D’altra parte, alcuni fanno pagare le tasse per le LLCs.

Ci sono alcuni limiti a ciò che si può fare con una LLC quando si tratta di dedurre alcune spese. In particolare, non si può essere in grado di dedurre benefici come la salute e l’assicurazione sulla vita, cosa che si potrebbe fare se ci si organizza come una società C. Se la vostra LLC vi fornisce questi tipi di benefici, potreste dover pagare le tasse su di essi.

Bottom Line

Le società a responsabilità limitata offrono agli imprenditori flessibilità nello scegliere come il loro reddito aziendale sarà tassato a livello federale. È anche possibile impostarle a costi più bassi e con meno problemi di una società C, per esempio. Inoltre, danno ancora ai proprietari una certa protezione contro i reclami di responsabilità come fanno le società di capitali. Se stai considerando come organizzare il tuo business, una LLC può essere una delle opzioni da considerare.

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