Regole di prelievo per diversi tipi di conti di risparmio per il college
Durante una crisi finanziaria, le famiglie sono costrette a considerare l’utilizzo dei fondi che hanno messo da parte per i conti di risparmio per il college per far quadrare i conti. Ma si possono ritirare i soldi da un conto di deposito? Sfortunatamente, non sempre – almeno non senza una penalità significativa.
Quando le famiglie iniziano a risparmiare, possono essere incerte su quanto denaro sarà disponibile per la loro famiglia attraverso gli aiuti finanziari federali – o possono voler evitare che il loro figlio prenda in futuro prestiti federali per studenti ingestibili – e quindi contribuiscono in modo aggressivo. Ma quando i loro bilanci si assottigliano, potrebbero non avere altra scelta che prelevare denaro dal fondo per il college.
Prima che i risparmi per il college siano necessari per un figlio, e prima che il budget di una famiglia sia in pericolo, studenti e genitori dovrebbero considerare le diverse regole e le implicazioni fiscali per i vari fondi per il college, e decidere quale sia il migliore per le loro prospettive finanziarie a lungo termine. Piani come UTMA e UGMA Custodial Accounts, Section 529 Plan Accounts, o Coverdell Education Savings Accounts sono tutti unici e finanziariamente flessibili a loro modo.
UGMA e UTMA Regole per il prelievo
UGMA e UTMA Custodial Accounts permettono agli adulti di fare donazioni finanziarie a un beneficiario mentre nominano qualcun altro (inclusi loro stessi) come custode del conto. La parola cruciale per questi conti è “regalo”. Il compito del custode è quello di tenere il fondo al sicuro e investirlo saggiamente in modo che il beneficiario (un minore) sia in grado di usarlo per la sua istruzione in un secondo momento.
I contiUGMA e UTMA sono spesso utilizzati per pagare il college, ma possono anche essere utilizzati per qualsiasi spesa che il minore sostiene, qualsiasi cosa, dai costi di base della vita alle attività ricreative come gli sport di squadra. Il custode deve essere in grado di dimostrare che il minore beneficia direttamente dell’uso del denaro.
Non ci sono sanzioni IRS sul prelievo di denaro da un conto UGMA o UTMA. I profitti realizzati sulla liquidazione degli investimenti in un conto UGMA o UTMA di un bambino sono generalmente riportati sulla dichiarazione dei redditi del bambino, ma alcuni o tutti potrebbero essere inclusi nella dichiarazione dei redditi dei genitori, all’aliquota fiscale del genitore, a seconda di come la famiglia presenta le sue tasse federali.
Regole di prelievo del piano della sezione 529
Nel 2019, si stima che ci siano stati 14 milioni di piani di risparmio della sezione 529 con un patrimonio totale dal 2009 che ha raggiunto $ 352,4 miliardi.
I piani della sezione 529 sono stati progettati per consentire ai genitori di mantenere più controllo rispetto ai conti UGMA e UTMA. Chi ha contribuito a un piano della Sezione 529 può accedere al denaro in qualsiasi momento, per qualsiasi motivo. Il contribuente non deve preoccuparsi di spiegarlo a nessuno, e la spesa non deve essere necessariamente a beneficio del bambino.
La cautela qui è che il denaro che viene ritirato da un piano della Sezione 529 che non viene utilizzato per le spese di istruzione superiore sarà soggetto ad almeno una penale del 10%, così come tutte le imposte sul reddito applicabili per i profitti del conto. Qualsiasi investimento sottostante può anche addebitare una tassa aggiuntiva.
Regole di prelievo del Coverdell Education Savings Account (ESA)
Le regole di prelievo non educativo su un Coverdell ESA cadono da qualche parte tra le regole del piano Sezione 529 e le regole UGMA/UTMA. Il denaro investito è considerato un regalo al beneficiario, ma può essere trasferito ad un altro beneficiario se il primo non ha spese di istruzione qualificanti entro l’età di 30 anni.
Meglio ancora, un beneficiario o custode non è vincolato ad usare questo conto esclusivamente per l’istruzione superiore. Mentre non può essere usato per cibo o abbigliamento, come può essere un conto UGMA o UTMA, può essere usato per i costi educativi che si verificano prima del college. Questi costi possono includere lezioni di scuola privata K-12, tutoraggio, libri, uniformi scolastiche e tecnologia, come un personal computer o un portatile.
Se il denaro viene utilizzato per spese educative qualificate, il denaro può essere ritirato completamente esente da tasse. Se non viene usato per scopi educativi qualificati (come durante un’emergenza familiare o una crisi economica) la parte della distribuzione che rappresenta un guadagno è tassata al beneficiario come reddito, ed è anche soggetta ad un’ulteriore sanzione del 10%.