Tempo di bonus: Come i bonus sono tassati e trattati dall’IRS

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I bonus sono un modo eccellente per motivare i dipendenti e premiare i migliori performer. Tuttavia, i bonus possono anche cambiare rapidamente la propria dichiarazione dei redditi e la quantità di tasse inizialmente trattenute a seconda del pagamento.

I bonus sono trattati come reddito regolare o come un trattamento fiscale speciale? Alcuni tipi di bonus sono più favorevoli di altri? E ci sono modi per minimizzare l’impatto fiscale di un bonus? Queste domande sono esplorate qui sotto.

I bonus sono considerati “salari supplementari?”

L’IRS fa di tutto per categorizzare diversi tipi di reddito e trattarli diversamente, e i bonus sono un altro esempio di questo. Agli occhi dell’IRS, i bonus sono tipicamente classificati come “salari supplementari”. Come spiega un riassunto dell’Università del Minnesota:

“L’IRS definisce i salari supplementari come compensazioni pagate in aggiunta ai salari regolari del dipendente che includono, ma non si limitano a, liquidazione o licenziamento, ferie, arretrati, bonus, spese di trasloco, straordinari, fringe benefit tassabili e commissioni.”

Come tali, i bonus (come altri salari supplementari) sono trattati diversamente dal salario ordinario o dal reddito da stipendio quando si tratta di tasse trattenute al momento del pagamento. Ci sono due modi di trattenere le tasse dal vostro bonus: il metodo percentuale e il metodo aggregato. Quale metodo viene applicato al vostro bonus? Scopriamolo.

Il metodo percentuale: L’IRS specifica un “tasso supplementare” piatto del 25%, il che significa che qualsiasi salario supplementare (compresi i bonus) dovrebbe essere tassato in quell’importo. Se ricevi un bonus di 5.000 dollari, secondo questa regola, 1.250 dollari (25% di 5.000 dollari) vanno direttamente all’IRS. Usando questo approccio, l’importo del vostro bonus, qualunque esso sia, è “separato” dal resto del vostro reddito e tassato direttamente. I datori di lavoro scelgono spesso il metodo percentuale perché è più facile tassare l’intero bonus ad un tasso uniforme. Nella maggior parte dei casi, questo è l’ideale dal tuo punto di vista come beneficiario del bonus e anche come contribuente. Il metodo aggregato (descritto di seguito), oltre ad essere più lungo e laborioso per i datori di lavoro, può prendere un morso fiscale più grande dai vostri pagamenti di bonus.

Il metodo aggregato: A differenza del molto più semplice metodo percentuale, il metodo aggregato è usato quando il tuo datore di lavoro paga il tuo bonus (diciamo 5.000 dollari) con la tua busta paga regolare più recente. Poi, determinano l’importo normale di ritenuta basato sulle tabelle di ritenuta dell’IRS per la somma di entrambi gli importi, sottraggono ciò che è stato già trattenuto dal vostro ultimo stipendio, e trattengono il resto dall’importo del bonus.

Il problema con questo approccio è che invece di trattenere le tasse al 25%, e avere quel tasso del 25% si applica solo all’importo del bonus, le tasse sono trattenute a quello che è quasi certamente un tasso più alto sull’importo combinato della vostra paga normale e il bonus. Il risultato: un obbligo fiscale complessivo più alto inizialmente per la stessa quantità di reddito.

Inoltre, se il vostro bonus vi mette in una fascia fiscale più alta quest’anno, e vi aspettate di fare meno l’anno prossimo, vedete se il vostro datore di lavoro può differire il vostro bonus per abbassare il vostro conto fiscale quest’anno.

Che cosa succede se il mio bonus supera $1 milione?

Che dire dei bonus aziendali di alto livello, come quelli che superano $1 milione o più? Questi sono individuati per tasse più alte. Se ricevete un bonus di più di 1 milione di dollari, il vostro datore di lavoro deve trattenere il 39,6% dell’importo sopra 1 milione di dollari, così come il 25% standard dell’importo sotto 1 milione di dollari. In breve, se non vi piacciono le gratifiche a forma di occhio che i top executive ricevono, potete consolarvi sapendo quanto sia grande il morso dell’IRS!

Non importa quale metodo sia usato per trattenere le tasse dal vostro bonus al momento del pagamento, non fatevi prendere dal panico. Ricordate, le tasse possono essere trattenute dal vostro bonus ad un’aliquota fiscale più alta al momento del pagamento, ma quando compilate le vostre tasse al momento delle imposte la vostra aliquota fiscale effettiva è basata sul vostro reddito imponibile totale e sull’aliquota fiscale effettiva complessiva, che può essere inferiore. A seconda del vostro reddito imponibile, dell’aliquota fiscale effettiva e delle detrazioni e crediti d’imposta ammissibili, potreste riavere parte del denaro trattenuto sotto forma di rimborso fiscale.

Non preoccupatevi di ricordare tutte queste informazioni al momento delle tasse, TurboTax vi farà semplici domande su di voi e vi darà le detrazioni e crediti d’imposta di cui avete diritto.

Siete abbastanza fortunati da ricevere un bonus? Quale metodo fiscale userà il tuo datore di lavoro?