Itemized Deductions: A Beginner’s Guide

Haben Sie sich jemals gefragt, ob Sie Abzüge in Ihrer Steuererklärung aufschlüsseln können? Haben Sie sich jemals gefragt, was genau das bedeutet?

Wenn ja, dann sind Sie hier genau richtig. Ich werde Ihnen die Grundlagen des Itemizings erklären: Was die Aufschlüsselung ist, ob Sie dazu berechtigt sind und wenn ja, wie Sie sie durchführen.

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Zunächst ein kurzer Hinweis. Eine Steuersoftware kann Sie durch alle potenziellen Abzüge führen und sogar bestimmen, ob es am besten ist, die Einzelabzüge zu wählen oder den Standardabzug zu nehmen. Einer unserer Favoriten im Moment ist TurboTax – Sie können Ihre einfache Bundessteuererklärung kostenlos abgeben, und sie führen Sie durch diese Einzelpostenabzüge, so dass Sie sich bei der Abgabe sicher fühlen können. Sie können mit TurboTax beginnen, indem Sie hier klicken, oder lesen Sie unseren vollständigen TurboTax Testbericht hier

Was bedeutet es, „Abzüge aufzuteilen“?

Wenn Sie in diesem Jahr Ihre Steuererklärung ausfüllen, werden Sie aufgefordert, entweder Ihre Einzelabzüge zu berechnen oder den Standardabzug zu nehmen – ein Betrag, der von der IRS vorgegeben wird und auf Ihrem Steuerstatus basiert (z.B., ledig oder verheiratet, die gemeinsam einreichen).

Wie Sie Ihr zu versteuerndes Einkommen ermitteln

Um Ihr zu versteuerndes Einkommen zu ermitteln, müssen Sie den Standard- oder Einzelpostenabzug von Ihrem bereinigten Bruttoeinkommen (AGI) abziehen.

Um es ganz offen zu sagen: Diese Abzüge sind unsere Freunde, denn sie senken die Höhe der Steuern, die wir zahlen müssen.

Was sind Einzelabzüge?

Die Einzelabzüge setzen sich aus verschiedenen Arten von bestimmten Ausgaben zusammen, die Ihnen im Laufe des Jahres entstehen (Dinge, die – Überraschung, Überraschung – „steuerlich absetzbar“ sind).

Wenn der Gesamtbetrag dieser Ausgaben größer ist als der Standardabzugsbetrag, sollten Sie Einzelabzüge vornehmen, anstatt den Standardabzug zu nehmen.

Qualifizieren Sie sich für den Einzelpostenabzug?

Zu den häufigsten Ausgaben, die sich für den Einzelpostenabzug qualifizieren, gehören:

• Hypothekenzinsen
• Grundstücks-, Staats- und Gemeindesteuern
• Investitionszinsen
• Medizinische Ausgaben
• Karitative Beiträge
• Sonstige Abzüge

Hypothekenzinsen

Wenn Sie eine Hypothek zum Kauf eines Hauses aufgenommen haben, sind die Zinsen für diese Hypothek als Einzelposten abzugsfähig.

Die meisten Menschen qualifizieren sich für diesen Abzug, da er bis zu den ersten $1.000.000, die für eine Hypothek aufgenommen wurden, erlaubt ist. Dieser Abzug ist für zwei Wohnsitze pro Steuerzahler erlaubt.

Sie können auch die Zinsen für ein Eigenheimdarlehen absetzen, solange dieses Darlehen weniger als 100.000 Dollar beträgt.

Steuern

Wenn Sie ein Haus besitzen, können Sie die Grundsteuern absetzen, die Sie für Ihr Haus zahlen. Sie können jedoch keine vorausgezahlten Steuern absetzen. Sie können nur die Steuern absetzen, die dem Jahr zuzuordnen sind, für das Sie Ihre Steuern einreichen.

Sie können auch alle staatlichen und lokalen Steuern (manchmal auch als Stadtsteuer bezeichnet) absetzen, die Sie während des Jahres auf Ihr Einkommen gezahlt haben. Dies ist ein großer Vorteil der Einzelpostenbesteuerung (denn die meisten Steuerzahler zahlen staatliche Einkommenssteuer, aber Sie können diese Steuern nur absetzen, wenn Sie die Abzüge einzeln aufführen).

Zinsaufwand für Investitionen

Wenn Sie anfangen zu investieren, können Sie Ausgaben wie Makler- oder Beratergebühren oder Schließfachgebühren haben. Diese können Sie als Einzelposten absetzen.

Sei aber vorsichtig: Sie können nur bis zu dem Betrag absetzen, den Sie durch Ihre Investitionen verdienen. Wenn Sie also ein schlechtes Jahr hatten und nichts verdient haben, können Sie diese Ausgaben nicht absetzen. (Sie können jedoch für die Behandlung von Kapitalverlusten in Frage kommen.)

Medizinische Ausgaben

Medizinische Ausgaben sind als Einzelposten absetzbar, aber in einer sehr begrenzten Weise. Sie können nur den Betrag der medizinischen Ausgaben abziehen, der 10 % Ihres AGI übersteigt (7,5 %, wenn Sie über 65 sind).

Beispiel: Wenn Ihr AGI 50.000 $ beträgt und Sie im Laufe des Jahres 5.500 $ an medizinischen Ausgaben getätigt haben, können Sie nur 500 $ abziehen (50.000 $ x 0,1 = 5.000 $).

Zu den qualifizierten medizinischen Ausgaben gehören: Verschreibungen, Arzthonorare/Zuzahlungen, Versicherungsprämien, notwendige Operationen (nicht kosmetische), Kosten für körperliche Behinderungen und Transport zu einer medizinischen Einrichtung. Sie können auch 24 Cent für jede Meile, die Sie für die medizinische Versorgung gefahren sind, absetzen.

Karitative Spenden

Wenn Sie während des Steuerjahres großzügig waren und Geld oder Eigentum an Ihre bevorzugte Wohltätigkeitsorganisation gespendet haben, können Sie diese Spenden als Einzelposten absetzen. Der Zehnte an Ihre Kirche ist in diesem Abzug enthalten.

Spenden an politische Kampagnen oder bedürftige Familien sind NICHT in diesem Abzug enthalten. (Sie müssen an eine qualifizierte Organisation spenden, um den Abzug geltend machen zu können). Der Abzug ist nur auf 50 % Ihres AGI für Geldspenden und 30 % Ihres AGI für Sachspenden begrenzt.

Sonstige Abzüge

Es gibt einige sonstige Abzüge, die Sie beanspruchen können, aber Sie können diese Ausgaben nur in der Höhe abziehen, in der sie 2 % Ihres AGI übersteigen.

Diese Ausgaben umfassen: Nicht erstattete Geschäftsausgaben, qualifizierte Bildungsausgaben, Ausgaben für Uniformen, Steuererstellungsgebühren, geschäftliche Nutzung Ihres Hauses, Abonnements von Fachzeitschriften und Ausgaben für die Arbeitssuche. Dies sind nur einige wenige, also konsultieren Sie die IRS-Website, wenn Sie eine Frage zu einer Ihrer Ausgaben haben.

Wie beanspruchen Sie den Einzelpostenabzug?

Wenn Sie Ihre 1040 ausfüllen, werden Sie eine Frage sehen, die Sie fragt, ob Sie den Einzelpostenabzug oder den Standardabzug oben auf Seite zwei nehmen. Sie müssen ein separates Formular – Schedule A – verwenden, um Ihre Einzelpostenabzüge zu berechnen.

Dieses Formular finden Sie auf der IRS-Website zusammen mit Ihrem 1040-Formular. Das Formular „Schedule A“ führt Sie durch die Schritte und Berechnungen der einzelnen Ausgaben, die ich oben aufgeführt habe. Sie nehmen den endgültigen Betrag auf dem Formular Schedule A und tragen ihn in Ihr Formular 1040 ein, wo nach den Einzelpostenabzügen gefragt wird.

Zusammenfassung

Hier sind einige hilfreiche Tipps, um den Prozess der Einzelpostenabzüge zusammenzufassen:

• Wählen Sie das eine oder das andere: Einzelpostenabzüge oder den Standardabzug.
• Wenn Sie keine Einzelpostenabzüge machen können, können Sie möglicherweise ein Formular 1040-EZ einreichen, das eine kürzere und einfachere Version des traditionellen Formulars 1040 ist. Sie können Ihre Steuererklärung auch mit der kostenlosen Version von TurboTax einreichen.
• Wenn Sie in diesem Jahr ein Haus gekauft haben, besteht eine gute Chance, dass Sie nun berechtigt sind, die Abzüge aufzuschlüsseln.

Erinnern Sie sich daran, dass, egal welche Abzüge Sie wählen, diese Abzüge Ihr Freund sind – sie ermöglichen es Ihnen, weniger Steuern zu zahlen.

Wenn Sie einmal den Dreh raus haben, Ihre Abzüge aufzuschlüsseln, beginnen Sie, detaillierte Aufzeichnungen über alle Ihre berechtigten Ausgaben zu führen. Dies wird dazu beitragen, den Steuerprozess weniger schmerzhaft zu gestalten.

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