誰をエステート・トラスティに任命できるのか？
この記事はFifty-Five Plus Magazineの2018年5月号に掲載されたものです。
財産管理人としての専門家と一般人の違い – コストは？ あるタイプの財産管理人は他のタイプより優れていますか？
財産管理人とは、あなたが亡くなった後、あなたの個人的な持ち物や金融資産のすべてを管理するために、あなたが遺言書で指名する人、またはその一人のことです。 財産管理人として指名できる人の選択肢は無限にあります。
- あなたの配偶者
- あなたの成人の子供
- あなたの友人
- あなたの親戚
- あなたの弁護士
- 信託会社
- 銀行のファイナンシャル・アドバイザー
などが考えられます。
最終的に誰を財産管理人として選ぶかは、家族構成、自分の年齢、子供の年齢、友人の年齢、精神的な能力、仕事をする意欲、死亡時の財産の潜在的な価値など、さまざまな要因によって決まります。 遺産管理人に指名できる人についての唯一の規則は、18歳以上で精神的能力があることです。 理想的には、遺産管理人候補は最近の犯罪歴がなく、最近破産申請をしていないことが望ましいです。
General Duties of an Estate Trustee
遺産管理人の任務のいくつかは以下の通りです。
- 適切な葬儀と埋葬の手配をすること。 多くの人が信じていることとは裏腹に、あなたが葬儀や埋葬の準備を事前に計画していない限り、これらの準備は遺族の配偶者や他の家族が行うものではありません。
- 財産管理人を任命した遺言書が故人の最後の遺言書であることを確認し、
- 受益者の名前、住所、年齢を確認し、
- 受益者に遺産に対する権利を通知し、
- 故人の資産の性質と価値を確認し、貸金庫の内容を含む詳細な目録を作成します。
- 死亡時にどのような負債があったかを判断し、支払いの手配をする。
- 弁護士を雇って遺産管理に関するアドバイスを受け、必要に応じてオンタリオ州高等裁判所に遺産管理人選任証明書を申請し、遺産情報申告書を記入する。
- 財産の保護を行う（例．g.
- 財産が保護されていることの確認（例：不動産に十分な保険がかけられていること、適切な監督がなされていること）
- 債務の有効性が疑われる場合、その争奪および／または解決
- 財産銀行口座の開設
- すべての関連する管轄区域において必要な納税申告書を作成・提出し、支払うべき税金を支払うこと
- 適切な口座を維持すること。
- 必要に応じて、遺産管理の期間中に行われた遺産資産のすべての取引について、受益者および裁判所に説明すること
- 遺言によって設立された信託の設定および管理
- 遺言の条件に従って資産を分配し、受益者からリリースを得ること。
Making Decisions
遺産管理人として指名された人は、あなたの資産に関する決定を行う高度な責任を負っています。
遺産管理のアドバイスをするために弁護士を雇うかどうかは、遺産管理人の判断に委ねられています。
Lay Person as Estate Trustee
家族や友人を財産管理人として選ぶ際に考慮すべき資質は、利用可能性、信頼性、経済的な責任感、そして客観性を保つ能力です。
財産管理人は、あなたの財産に追加の費用が発生することなく、財産管理に必要な作業を行うことができるように、あなたと同じ都市または地理的に近い地域に住んでいることが望ましいです。 遺産管理人は信頼できる人でなければなりません。なぜなら、あなたの資産によっては、遺産管理人候補は、あなたの死の前に解決されなかった未払いの保険金や訴訟請求に対処する必要があるかもしれないからです。
遺産管理人の選択は、経済的にも責任があるものでなければなりません。 財産管理人は、あなたの資産を管理し、場合によっては、未成年の子供や孫のための信託を管理することになります。
配偶者や成人した子供が資産の大部分を受け取る場合は、配偶者や成人した子供が財産管理人として最適な選択となるでしょう。
専門家による財産管理
信託会社や専門家を財産管理人に指名することもできます。 この選択肢には、メリットとデメリットがあります。 信託会社や専門家は、投資の管理、不動産の会計、その他の不動産管理業務において、高い経験を提供することができます。 プロの財産管理人は、永続的かつ公平な財産管理を提供します。これは、長期間にわたって信託されたままになる財産がある場合や、ナビゲートしなければならない家族の力学がある場合に役立つかもしれません。
遺産管理人の報酬
遺産管理人に一般人を指名するか、専門家を指名するかにかかわらず、Trustee Actのセクション61に基づき、遺産管理人は、遺産の管理に費やした時間に対して、公正で合理的な手当を受け取る権利があります。 受益者が全員成人している場合は、報酬の条件に合意することができます。 遺産のアカウントが監査されている場合は、正義のオンタリオ州高等裁判所は、報酬を授与することができます。
一般的に、遺産管理人は、資本と収入の受取額の2.5%と資本と収入の支出額の2.5%に加えて、資産の年間平均価値の1%の2/5が、ケアと管理の手数料として認められています。
専門家の財産管理人を任命する場合、信託会社や専門家は、事前にあなたと報酬について話し合い、死亡前に報酬契約に署名するよう求められることもあります。
結論
誰を財産管理人に任命するかは、個人の選択です。
遺産管理人の任命についての詳細は、当社のWills & Estates Practice Groupにお問い合わせください
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