Here’s How to Fill Out the New W-4 Form for 2021
毎年、内国歳入庁は新しいW-4を発行していますが、毎年、多くの人がわざわざ記入していませんでした。
Gustoで給与計算と福利厚生を実行する
。
これは、W-をどのように記入するかに影響を与えるような重大なことが、任意の年に起こりうるという事実にもかかわらず起こります。4. 私たちは、たとえ連邦政府の義務ではないとしても、毎年W-4フォームを見直すことは、誰にとっても素晴らしい習慣であると主張します。
この記事では、雇用主と従業員の両方にとっての2021年版W-4の概要を説明します。 W-4の正確な記入方法を紹介し、ワークシートや源泉徴収票の作成方法も説明します。
クイックリンク
なぜW-4の記入に関心を持つ必要があるのでしょうか？ このフォームは2020年に源泉徴収をより正確にするために再設計されたもので、2020年のフォームと2021年のフォームに大きな違いはありませんが、最新の状態を保つことは重要です。
2021年のフォームに記入した納税者は、2022年の確定申告時に多額の税金を請求されたり、多額の還付金を受け取ったりする可能性が低くなります。
では、W-4をどのように記入すればよいのか、詳細を説明します。
An Employers’ Guide to the 2021 W-4
このセクションでは、雇用主が知っておくべきW-4の最大の変更点について説明します。
What do you need to know about Form W-4?
結婚や子供の誕生といった人生の大きな変化がなかった従業員は、おそらく長い間W-4を記入していないでしょう。 そのため、毎年、源泉徴収額を確認することの重要性をチームに伝えることをお勧めします。 また、新しい従業員はW-4を記入しなければなりません。
これだけではフォームW-4を見直す理由にはならないかもしれませんが、2017年の減税法（Tax Cuts & Jobs Act (TCJA)）の成立により、従業員の源泉徴収に関する大きな変更が行われました。 この変更は、多くの納税者に様々な形で影響を与え、現在も続いています。
昨年の変更点を見逃した方のために、2020年に変更され、2021年のW-4フォームでも有効ないくつかの点をご紹介します。
名称
歴史的には、フォームW-4のタイトルは “Employee’s Withholding Allowance Certificate “でした。 2020年から、フォームW-4は「手当」を計算しなくなったため、タイトルは “Employee’s Withholding Certificate “に短縮されました。
Buh-Bye, Personal Allowances Worksheet
その通り、以前のフォームW-4の3ページ目にあったPersonal Allowance Worksheetは2020年に消え、2021年のフォームでも消えたままになっています。
現代の給与計算に恋して
なぜでしょうか？ TCJAは個人的な免除を廃止しました。 これらの免除制度は、納税者の個人所得に対する控除を可能にし、それによって課税所得が減り、したがって連邦所得税が減りました。
The 5 steps in Form W-4
では、W-4フォームを通して従業員をうまく導くために、各ステップを掘り下げていきましょう。
Step 1: Enter Personal Information
このステップは、すべての従業員が記入しなければなりません。 もし従業員がフォームに記入しない場合、あなたはその従業員の源泉徴収を「シングル」として計算する必要があり、より高い「シングル」レートで税金を源泉徴収することができます。
Step 2: Multiple Jobs or Spouse Works
Step 2の前のメッセージでは、源泉徴収が免除される可能性のある従業員のためのガイダンスをどこで見つけるかを説明しています。
このメッセージは、ステップ2から4までを記入する必要のない従業員に、全員が記入しなければならないステップ5を指示しています。
ステップ2の場合。 従業員は、選択肢(a)、(b)、または(c)のみを完了する必要があります。
IRSは、(a)は新しい源泉徴収票がフォームのすべての関連項目を計算するため、3つの選択肢の中で最も正確でプライバシーが確保できると述べています。 (b)も正確性を提供しますが、手作業が必要です。(c)は、同程度の給与の仕事を想定しているため、最も正確性に欠けますが、最も簡単に記入できます。
ステップ3: Claim Dependents
総所得が20万ドル以下（夫婦合算申告の場合は40万ドル）の単身納税者は、児童税控除の対象となります。 従業員がこのクレジットを申請する場合は、IRS Publication 972 – Child Tax Creditに記載されている定義に注意してください。
ステップ4：その他の調整
このオプションセクションでは、従業員が源泉徴収を検討する際に考慮したい様々な事項を記載します。
- (a): その他の収入（仕事によるものではない）。 退職金や配当金など、源泉徴収の対象とならない可能性のある追加収入。
- (b): 控除。 この行は、標準控除以外の控除を記入します。 これには、住宅ローン利子や慈善団体への寄付などの項目別控除から標準控除額を差し引いたものが含まれます。 一般的に、標準控除は納税者の調整後総所得を減らし、課税所得を算出することを覚えておいてください。 標準控除と項目別控除のどちらか大きい方が、納税額を減らすことができます。 2021年の標準控除額は、夫婦合算申告者は25,100ドル、独身および夫婦別居申告者は12,550ドル、世帯主申告者は18,800ドルです。
- (c): 余分な源泉徴収。
Step 5: Make sure your employee has signed the form
従業員がこの最終ステップを完了しないと、フォームは無効になります。
Guiding employees on how to fill out the 2021 W-4
すべての従業員は、新しいW-4のステップ1と5を完了する必要があります。 ステップ2、3、4は、特定の条件に当てはまる場合のみ記入します。
従業員には以下のステップを踏んでもらいましょう。
ステップ1：個人情報の入力
基本的な情報を入力する必要があります。 1)名前、2)社会保障番号、3)住所、4)市/町、州、郵便番号、5)ファイリングステータス。 複雑なものではありません。
以下のようになります。
ステップ1の個人情報欄の下に、ステップ2からステップ4があります。
ステップ2：複数の仕事を持っているか、配偶者が働いている
最も一般的なのは、複数の仕事を持っているか、結婚している共同申請者で、配偶者が働いている人のためのステップです。
ボックス2(c)をチェックすることで、あなたが複数の仕事を持っていることを雇用主に伝えます。 その事実を開示したくない場合は、チェックを入れないでください。
このステップでは、複数の仕事を持っている人は、最も給料の高い仕事の情報を使ってフォームW-4を記入するようにと書かれています。
複数の仕事をしている場合、ステップ3から4bは1枚のW-4フォームに記入するだけです。
ステップ3：扶養家族の申請
このセクションでは、児童税控除の資格を決定します。
総所得が20万ドル以下（夫婦合算申告の場合は40万ドル）の単身納税者は、子供税額控除の対象となります。
17歳以下の資格のある子供の数に2,000ドルを掛けたものが、最初のボックスに入ります。 その他の扶養家族の数に500ドルをかけたものが2つ目のボックスに入ります。
Step 4: Other Adjustments
このセクションでは、様々なことを考慮する必要があります。
以下のようになります。
これらの項目には以下のようなものがあります。
- (a): その他の収入（仕事によるものではない）。 配当金や退職金のように、源泉徴収の対象とならない可能性のある追加収入です。
- (b): 控除。 住宅ローン金利や慈善団体への寄付など、標準控除額を超える項目別控除額
- (c): Extra withholding（余分な源泉徴収）。
Step 5: Sign the form
Easy enough, right?
覚えておいていただきたいのは、もしあなたがフォームに署名しなければ、そのフォームは無効だということです。 つまり、雇用主はあなたの新しいW-4の選択と源泉徴収を無視し、代わりにあなたの源泉徴収を「シングル」として計算します。
Worksheets on Form W-4
移動します。 2020年版W-4と同様に、2021年版W-4のワークシートは、2019年版の3枚から2枚に減っています。
Multiple Jobs Worksheet
ステップ2でオプションbを選択した場合は、Multiple Jobsワークシートを記入する必要があります。
Line 1
Line 1は、2つの仕事を持っている人や、働いている配偶者と共同で申告している人が対象です。
4ページの表を使用して、左の列で「給料の高い仕事」の賃金または給与を見つけ（下図参照）、左から右への列で「給料の低い仕事」の賃金または給与の金額と照合します。
この2つの金額の交点が、1行目に記入する数字です。
上のスクリーンショットは、結婚している共同申請者または適格な寡婦である納税者の表であることに注意してください。
上のスクリーンショットは、結婚している申告共同体または適格な寡婦の納税者のための表であり、独身者と結婚している申告分離者には別の表があります。
Line 2
Line 2は、自分自身または配偶者との間で合計3つの仕事を持っている人のためのものです。
ライン2aは、最も給料の高い2つの仕事の場合です。 ここでも、左の列で最も給料の高い仕事の賃金または給料を見つけ、上の列で2番目に給料の高い仕事の賃金または給料を見つけます。
2b行目では、最も給料の高い2つの仕事の賃金と給料を足して、左の列で求めます。 3番目の仕事の賃金と給料は、表の上部の列に表示されます。 この2つの数字の交点の値が2b行目に入ります。
第3行
第3行と第4行は、「複数の仕事」のワークシートを選択したすべての人に適用されます。
ライン3は、最も高い給料を得ている仕事の年間の支払期間の数です。 例えば、その仕事が週払いであれば、52が3行目に入ります。
Line 4
Line 4は、単純にLine 1または2cの金額をLine 3の支払期間の数で割ります。
控除ワークシート
控除ワークシートは、控除を項目別にする予定のある人のためのものです。 TCJAが標準控除額を引き上げたため、控除を項目化する人はかなり少なくなりました。 しかし、高額所得者の多くはまだ項目別控除をするでしょうから、それに合わせて進めてください。
2021年、項目別控除額が12,550ドル（独身または夫婦別姓の場合）、25,100ドル（夫婦合算申告の場合）、18,800ドル（世帯主の場合）を超えると思われる場合は、控除ワークシートへの記入を検討してみてください。
このワークシートを記入する人は、控除額の目安を知るために、前年の確定申告書を手元に置いておくべきです。
新しいW-4を記入すべきか
簡単に言えば、「場合による」ということです。
以下は、自分自身に問いかける質問のリストです：
- あなたは結婚していますか？
- あなたの配偶者は働いていますか？
- あなたや配偶者は副業をしていますか？
- 新しい扶養家族はいますか？
- 昨年、多額の税金を請求されたり、多額の還付を受けたりしましたか？
これらの質問のいずれかに「はい」と答えた方は、W-4を再検討することをお勧めします。
また、2021年のW-4の選択を調整すべきかどうかについて、IRSが発表した新しいW-4 Frequently Asked Questions（よくある質問）を参照することもできます。 そんな方には、IRSの源泉徴収量試算ツールをお勧めします。
（本記事公開時点では、2020年版の国税庁の源泉徴収表を使用しています。
この推定ツールを使いたい人は、W-4ワークシートで要求されているのと同様の情報を準備する必要があります。
試算ツールの使用を希望する方は、以下のものを用意してください：
- 直近の給与明細。
- 直近の確定申告書のコピー。
見積もりツールを使う人にとって重要なことは、見積もりツールは入力された情報と同じくらい正確であるということです。
源泉徴収票は、確定申告の際の納税額と、現在の源泉徴収額がその納税額を満たすのに十分かどうかを示す概算値を表示します。
ここで、皆さんにお伝えしたいことがあります。
- 共稼ぎの家庭
- 同時に2つ以上の仕事をしている人、または1年のうちの一部しか働いていない人
- 子供がいて、子供税控除などの控除を申請している人
- 。
- 前年度に項目別控除をしていた人
- 高収入で複雑な申告をしている人
最後に、新しいW-4を記入した場合は、新年になったらできるだけ早く提出してください。 これにより、1年のうちでできるだけ多くの給与から適切な額の税金が源泉徴収されることになります。