Structuring a Personal Injury Settlement

2008年2月号 – Vol.2, Issue 5

パティについて

パティーさん（32歳）は、ひどい自動車事故で脳に深刻な損傷を受けました。 パティの車の後部に突っ込んできた相手の車の運転手に対して、訴訟が起こされています。 被告の保険会社は、保険金250万ドルでの和解を提案してきましたが、パティさんが生涯にわたって毎月の支払いを保証されるような和解の「仕組み」を提案してきました。 また、保険会社はパティと彼女の弁護士に全額を支払うことも提案しています。

ストラクチャード・セトルメントとは、一般的に、被告の保険会社が、将来、定期的に一定の金額を支払うように計算された年金を購入することです。 人身傷害事件の被告を代表する保険会社は、事件の実際の価値よりも少ない前金で事件を解決できるため、ストラクチャード・セトルメントを好むことがよくあります。 しかし、保険会社は、年金を購入するために支払われる金額を開示したがらないことがよくあります。

ストラクチャード・セトルメントは、長期間にわたって請求者に安全で固定された定期的な支払いの流れを提供することを目的としています。 これにより、サポートする手段を持たない、あるいはほとんど持たない傷ついた当事者が、一時的な金額を散財することを避けることができます。

構造化された和解金は、受け取った時点では所得税の対象となりません。

仕組まれた和解金は、受け取った時点では所得税の対象とはなりませんが、原告の死後も支払いが継続されることが保証されている場合には、その収益は連邦遺産税の対象となります。

構造化された和解年金は、損害を受けた人の特定のニーズを満たすために、一時払いと組み合わせることができます。 例えば、一時金は、負傷者の医療費、リハビリ費用、借金の支払いに充てることができます。 それは若い原告のための構造化された決済は、大学の費用をカバーするために設計された一時金の支払いを提供するために一般的である、家を購入し、成人の生活や他の典型的な若い成人のコストを開始します。

和解金は、年金を購入せずに構成することができます。

和解は、年金を購入せずに構成することができます。原告は、一括払いと将来の支払いで問題を解決し、和解金の一定額をストラクチャード・セトルメント・トラストに割り当てることができます。

仕組み化された和解金は、それだけでは原告にとって深刻な問題を引き起こす場合があります。 例えば、原告がSSI（Supplemental Security Income）やメディケイド（Medicaid）を受給している場合、毎月の定期的な支払いによって、それらの重要なベネフィットが失われる可能性があります。

ストラクチャード・セツルメントからの支払いは、給付金を保護するために、スペシャル・ニーズ・トラスト（Special Needs Trust）に行うことができます。

ストラクチャード・セツルメントからの支払いは、スペシャル・ニーズ・トラストに送られ、給付金を保護することができます。スペシャル・ニーズ・トラストは、障害者がSSIやメディケイドなどの既存の手段試算型公的給付を維持したり、経済的にそのような給付を受ける資格を得る一方で、政府プログラムでカバーされない個人のニーズを補うための資金を持つことができます。 信託資金は、家庭での追加支援サービス、休暇、同伴者、車、住居など、様々な目的に使用することができます。

特別ニーズ信託が設定されている場合、メディケイドに払い戻された信託内の金額は、遺産に対する請求として連邦遺産税の控除対象となります。

特別ニーズ信託の受託者が多額の資金を利用できることから、ストラクチャード・セトルメントが原告にとって有利な場合があります。

ストラクチャード・セトルメントの不利な点の1つは、損害を受けた当事者が受取額や支払スケジュールを変更できないことです。

同様に、受取人を一方的に変更することはできません。

スペシャルニーズトラストが設定されている場合、通常、構造化された和解金の受取人として受託者が指名されるべきです。

人身傷害事件におけるストラクチャード・セトルメントには、いくつかの利点といくつかの欠点があります。 個々のケースでは、ストラクチャード・セトルメントに同意するかどうかを判断するのは難しいかもしれません。また、セトルメント時に専門家が見積もった最善の結果が、事後的に状況が進展するにつれて間違っていたことが判明することもよくあります。

税金

パティのストラクチャード和解金は非課税になります。 しかし、和解後に彼女（または彼女のスペシャルニーズ信託）が受け取った利子や投資収益は課税対象となります。 この点については、パティが多額の医療費を負担している場合（項目別控除により所得税が軽減されている場合）や、彼女や彼女の信託が非課税の債券に投資している場合には、さほど重要ではないかもしれません。

柔軟性

パティが和解案を構成することを決定した時点で、パティはその資金を主要なアイテム（家、大規模な外科手術、その他の予想されるまたは予想されない費用）の購入に使用する能力を失います。

Control.

仕組み化された和解金についての良いニュースの1つは、組み込まれた投資管理を提供することです。 支払額は固定されており、お金は保険会社の年金にのみ「投資」されますが、これは、年金が支払われる前に、パティが資金を管理するために誰かに支払う必要がないことを意味します。 特別支援信託や後見人、保佐人に一括してお金を受け取った場合、受託者（または後見人や保佐人）は管理のための手数料を請求します。

投資.

パティが和解金を年金として受け取る場合、彼女は事実上「固定収入」商品に投資することを決定したことになります。 彼女の年齢と和解金の額を考慮すると、ほとんどのファイナンシャルアドバイザーは、和解金の一部を株式市場に投資することを提案するでしょう。

パティにとっての正しい答えは何でしょうか？ もちろん、それは人それぞれです。 病状や必要性、他のリソースの有無（配偶者の医療保険に加入しているか、あるいはすでにメディケイドの給付を受けているか）、リスク許容度など、さまざまな要素によって異なります。

パティの最善の方法は、ストラクチャード・セトルメント、スペシャル・ニーズ・トラスト、人身傷害和解金の管理に詳しい人に相談することです。

パティの最善策は、ストラクチャード・セトル、スペシャル・ニーズ・トラスト、人身傷害和解の管理に詳しい人に相談することです。パティとその弁護士が、被告の保険会社が提供する保険セールスマンに頼る限り、不完全な情報しか得られないかもしれません。 彼女の業務の大部分は、信託・不動産訴訟、特別支援計画と信託管理、およびメディケイド控訴に費やされています。 Special Needs Allianceのメンバーであり、National Academy of Elder Law Attorneysにも州レベル、全国レベルで積極的に参加しています。 現在、NAELA のアドボカシー/訴訟スペシャルインタレストグループの議長を務め、NAELA のアニュイティタスクフォースの活発なメンバーであり、同組織の理事会にも参加しています。