レギュラトリー・コンプライアンス

レギュラトリー・コンプライアンスは、業界だけでなく、多くの場合、地域によって異なります。例えば、ある国の金融、研究、医薬品の規制構造は、類似していても、別の国では特に異なるニュアンスを持つ場合があります。

AustraliaEdit

オーストラリアの預金、保険、年金などの主要な金融サービス規制当局には、オーストラリア準備銀行(RBA)、オーストラリア健全性規制庁(APRA)、オーストラリア証券投資委員会(ASIC)、オーストラリア競争・消費者委員会(ACCC)があります。これらの規制当局は、金融機関がその約束を守り、取引情報がきちんと文書化され、消費者を保護しながら公正な競争が行われるように支援しています。特にAPRAは、スーパーアニュエーションとその規制を扱っており、スーパーアニュエーションファンドの受託者に対して、スーパーアニュエーションファンドを管理するための十分なリソース（人材、技術、資金）、リスク管理システム、適切なスキルと専門知識を備えていることをAPRAに証明し、運営する個人が「適切である」ことを証明することを義務付ける新しい規制を導入しています。”

その他、オーストラリアの主要な規制当局としては、放送、インターネット、通信を管轄するAustralian Communications and Media Authority (ACMA)、エネルギーおよび炭素排出スキームの「コンプライアンスの監視、促進、施行」を行うClean Energy Regulator、医薬品、デバイス、生物製剤を管轄するTherapeutic Goods Administrationなどがあります。

各種規制へのコンプライアンスを維持しようとするオーストラリアの組織は、AS ISO 19600:2015（AS 3806-2006の後継規格）を利用することができます。

CanadaEdit

カナダでは、預金、保険、年金に関する連邦政府の規制は、銀行法に基づくOSFIと、2001年犯罪収益（マネーロンダリング）・テロリスト資金調達法（PCMLTFA）に基づくFINTRACの2つの独立機関によって行われています。これらの団体は、消費者を保護し、リスクの管理方法を規制し、マネーロンダリングやテロリストの資金調達などの違法行為を調査しています。州レベルでは、各州が個別の法律や機関を整備しています。他の主要な連邦とは異なり、カナダには連邦政府レベルでの証券規制機関がありません。

その他の主な規制機関としては、食品安全、動物衛生、植物衛生を管轄するカナダ食品検査庁（CFIA）、公衆衛生を管轄するカナダ保健省（Health Canada）、環境と持続可能なエネルギーを管轄するカナダ環境・気候変動省（Environment and Climate Change Canada）があります。

様々な規制へのコンプライアンスを維持しようとするオーストラリアの組織は、国際的なコンプライアンス規格であるISO 19600:2014を参考にすることができます。この規格は、”組織内で効果的かつ迅速なコンプライアンス管理システムを確立し、開発し、実施し、評価し、維持し、改善するためのガイダンスを提供する “ものです。

The NetherlandsEdit

オランダの金融部門は厳しい規制を受けています。オランダ中央銀行(De Nederlandsche Bank N.V.)がプルデンシャル規制機関であり、オランダ金融市場庁(AFM)が金融機関や市場の行動監督を行う規制機関です。

IndiaEdit

インドでは、コンプライアンス規制は3つの層で行われています。中央規制、州規制、地方規制です。インドでは、特に金融機関や外資系ファンドに対して中央規制が行われています。コンプライアンス規制は、地域的な要素に加えて、産業セグメントによっても異なります。ほとんどの規制は、経済規制、公共の利益のための規制、環境規制という大まかなカテゴリーに分かれています。

SingaporeEdit

The Monetary Authority of Singaporeは、シンガポールの中央銀行であり、金融規制当局です。

イギリス 規制

イギリスにはかなりの規制があり、その一部は欧州連合の法律に由来しています。

大小を問わず、すべての組織にとって重要なコンプライアンス問題には、1998年のデータ保護法や、公共部門では2000年の情報公開法などがあります。

財務コンプライアンス

英国のコーポレート・ガバナンス・コード（旧コンバインド・コード）は、財務報告評議会（FRC）によって発行されており、「取締役会のリーダーシップと有効性、報酬、説明責任、株主との関係に関する優れた実践の基準を設定している」とされています。英国で株式をプレミアム上場しているすべての企業は、上場規則に基づき、年次報告書および財務諸表において複合コードをどのように適用したかを報告することが求められています。

英国の規制の枠組みでは、英国のすべての上場企業は、国際会計基準で求められている貸借対照表、包括利益計算書、株主資本等変動計算書、およびキャッシュフロー計算書など、年次報告書に記載しなければならない中核的な財務諸表に特定の内容を記載することが求められています。さらに、株主、経営陣、独立した監査チームの間に存在する関係を示すものでもあります。財務諸表は特定の規則を用いて作成しなければならないため、会社法の規定、国際財務報告基準（IFRS）、FCAが指示する英国証券取引所の規則の適用を認める根拠となっています。また、株主がさまざまな財務諸表に記載されている数値を理解できない可能性があるため、取締役会は会計方針に関する注記やその他の説明書を提供し、報告書の理解を深めることが重要です。