529-spaarplannen en privéschoolgeld

Het belastinghervormingspakket van 2017 breidde de voordelen van 529-plannen uit met belastingvrije opnames voor privé-, openbare of religieuze basisschool-, midden- en middelbare schoolgeld. De nieuwe wet staat ook toe dat traditionele 529-rekeningen zonder belastingen of boetes in 529 ABLE-rekeningen worden gerold. Deze pagina bevat alle beschikbare informatie over deze en andere nieuwe voordelen van 529-plannen vanaf 1 augustus 2020, en zal regelmatig worden bijgewerkt als aanvullende details beschikbaar komen.

529-plannen kunnen worden gebruikt voor privé-lesgeld voor basis- en middelbare scholen

De Tax Cuts and Jobs Act, die in december 2017 in wet werd ondertekend, stelt gezinnen in staat om 529-plannen te gebruiken om te betalen voor maximaal $ 10.000 aan collegegelduitgaven op openbare, particuliere of parochiale basisscholen of middelbare scholen. De wijzigingen werden van kracht op 1 januari 2018.

Gratis tool: Bereken hoeveel u moet sparen in een 529-plan om de kosten van privéschoolonderwijs te dekken.

Federale belastingvoordelen

529-plannen bieden belastingvrije winstgroei en belastingvrije opnames wanneer de fondsen worden gebruikt om te betalen voor gekwalificeerde uitgaven. Vóór de wet was de definitie van in aanmerking komende uitgaven beperkt tot kosten in verband met het bijwonen van of inschrijving aan een hogeschool, universiteit of andere erkende post-secundaire instelling. Vandaag kunnen gezinnen ook belastingvrij geld opnemen om tot $ 10.000 aan collegegeld voor K-12 te betalen.

Privéschoolgeld kan aftrekbaar zijn van de staatsbelasting

Meer dan 30 staten bieden een belastingkrediet of -aftrek voor een bijdrage aan een 529-spaarplan. In de meeste gevallen moeten inwoners het plan van hun thuisstaat gebruiken om in aanmerking te komen, maar gezinnen die in Arizona, Kansas, Minnesota, Missouri, Montana en Pennsylvania wonen, kunnen een belastingaftrek claimen voor bijdragen aan het 529-plan van elke staat. De maximale aftrek en aftrek verschillen per staat.

Het is belangrijk om te onthouden dat deze belastingvoordelen alleen beschikbaar zijn wanneer de fondsen worden opgenomen om uitgaven te betalen die de staat als gekwalificeerd beschouwt, wat al dan niet het schoolgeld voor K-12 kan omvatten. De staten bekijken momenteel de gevolgen van de federale belastingwijziging om te bepalen of aanpassingen van de staatswetgeving nodig zijn. Zie onderstaande tabel.

Op het niveau van de staat kunnen niet-gekwalificeerde opnames onderhevig zijn aan staatsinkomstenbelasting en, in sommige gevallen, een boete op het inkomensdeel. Het kan ook zijn dat u aftrekposten of aftrekposten moet terugbetalen.

Staten die onderwijs in de K-12 als een gekwalificeerde uitgave beschouwen

De hieronder vermelde staten hebben zich geconformeerd aan de federale belastingwet. Staat uw staat er niet bij? U kunt nog steeds profiteren van federale belastingvrije opnames voor pre-college collegegeld, maar de opname komt mogelijk niet in aanmerking voor belastingvoordelen in de staat. Bent u een pensioenfondsbeheerder? Neem dan contact met ons op als de wetgeving in uw staat is aangepast of gewijzigd

Een 529-rekening kan worden overgeheveld naar een ABLE-rekening

De nieuwe belastingwet staat ook belastingvrije overheveling van traditionele 529-spaarrekeningen naar 529 ABLE-rekeningen toe. ABLE-rekeningen bieden belastingvrije investeringsgroei en belastingvrije opnames wanneer de fondsen worden gebruikt voor het betalen van in aanmerking komende invaliditeitskosten, waaronder onderwijs, werkopleiding, gezondheidszorg en financieel beheer. Bijdragen, inclusief rollover-bijdragen, zijn beperkt tot $ 15.000 per jaar, en alleen de eerste $ 100.000 die op de rekening wordt gespaard, is vrijgesteld van de $ 2.000-limiet van het Supplemental Security Income (SSI). Begunstigden met een rekeningwaarde van meer dan $ 100.000 ontvangen geen SSI-uitkering, maar nog wel Medicaid.

Een andere belangrijke wijziging maakt het mogelijk voor mensen die werken en inkomen verdienen om een extra bedrag bij te dragen aan een ABLE account, tot de huidige armoedegrens, boven de 15.000 dollar limiet. Dit is op voorwaarde dat zij niet deelnemen aan het pensioenplan van hun werkgever.

Om in aanmerking te komen voor een ABLE-rekening, moet een persoon vóór zijn 26e verjaardag gediagnosticeerd zijn met een significante handicap, met een aandoening die naar verwachting ten minste 12 opeenvolgende maanden zal duren. De persoon moet ook een uitkering ontvangen uit hoofde van SSI en / of SSDI, of in staat zijn om een invaliditeitsverklaring van een arts te verkrijgen.

De definitieve belastinghervormingswet bevatte niet:

• Het toestaan van 529-plannen om te worden gebruikt voor uitgaven voor thuisonderwijs
• Veranderingen aan Coverdell Education Savings Accounts

Volg ons op Facebook, Twitter en LinkedIn voor deskundig advies en het laatste nieuws!

Vind informatie over het plan van uw staat

VIND EEN 529 PRO

Reken niet op een 529 staatsbelastingvoordeel voor K-12 collegegeld

Nieuwe belastingwet brengt grote veranderingen voor 529-plannen

De definitieve GOP belastingwet breidt 529-plannen uit: Hier is wie zal profiteren