Belastingaftrek voor diverse uitgaven

Het doorgronden van de Amerikaanse belastingwetgeving kan een ontmoedigende taak zijn. Daarom wenden veel belastingbetalers zich tot professionals wanneer zij hun belastingaangifte moeten doen. Of u nu samenwerkt met een belastingaccountant of uw eigen aangifte thuis invult, het is belangrijk om te weten voor welke belastingvoordelen u in aanmerking komt. Het aanvragen van heffingskortingen en aftrekposten is immers een van de gemakkelijkste manieren om uw belastingdruk te verlagen. Als u vragen heeft over het claimen van diverse kosten, lees dan hier wat aftrekbaar is.

Welke diverse kosten zijn aftrekbaar?

De Belastingdienst geeft belastingbetalers de mogelijkheid om allerlei diverse kosten af te trekken. Sommige kosten kunnen automatisch worden afgetrokken, terwijl andere alleen kunnen worden afgetrokken als ze voldoen aan de 2%-regel (meer daarover later).

De diverse kosten die u kunt aftrekken, ongeacht of ze aan de 2%-regel voldoen, omvatten verliezen als gevolg van het ten prooi vallen aan een Ponzi-regeling (of een soortgelijke beleggingszwendel), arbeidsongeschiktheidsgerelateerde kosten (zoals die welke u maakt voor het omgaan met een mentale of fysieke handicap) en het geld dat u verliest als gevolg van het feit dat iemand uw kunstwerken, aandelen en andere vormen van inkomsten genererend eigendom steelt of beschadigt. U kunt mogelijk ook de federale successierechten aftrekken als u een begunstigde bent en gokverliezen tot het totale bedrag van de winsten (zolang u documentatie hebt met details over uw winsten en verliezen).

Onvergoede uitgaven die u mogelijk kunt aftrekken, zijn onder meer kosten voor het zoeken naar een baan, kosten voor een kantoor aan huis, juridische kosten (zolang het werkgerelateerde kosten zijn), de kosten voor aanschaf en onderhoud van een uniform (zolang u verplicht bent dit naar het werk te dragen en u het niet in uw vrije tijd kunt dragen) en contributies die u betaalt voor het lidmaatschap van een vakbond, beroepsvereniging of kamer van koophandel (zolang uw lidmaatschap verband houdt met het uitoefenen van uw werk). Onderwijzers kunnen tot 250 dollar aan niet-vergoede uitgaven aftrekken als ze alleenstaand zijn of tot 500 dollar als ze getrouwd zijn en een gezamenlijke belastingaangifte indienen met een andere professional in het onderwijsveld.

Zekere niet-vergoede zakelijke uitgaven kunnen ook aftrekbaar zijn. Postbezorgers op het platteland kunnen bijvoorbeeld de kosten voor het besturen van een voertuig aftrekken en ondernemers kunnen mogelijk de kosten voor het betalen van wettelijke en vergunningskosten aftrekken. Werknemers kunnen hun zakenreiskosten, betaalde bedrijfsbelasting, oninbare bedrijfsschulden en kosten voor een medische keuring voor het werk aftrekken.

Als u uw aftrekposten specificeert, kunnen de kosten die u betaalt voor het indienen van uw belasting ook aftrekbaar zijn. Als u bijvoorbeeld hebt betaald om uw belastingaangifte van 2019 in 2020 elektronisch in te dienen, kunt u die kosten mogelijk aftrekken op uw belastingaangifte van 2020.

En zolang ze in overeenstemming zijn met de 2%-regel, kunnen andere kosten ook aftrekbaar zijn. Dat betekent dat u mogelijk een belastingvoordeel kunt krijgen voor uw investeringskosten, hobbykosten, verliezen op deposito’s (als uw bank faillissement moet aanvragen), taxatiekosten (als ze worden betaald voor een schenking van onroerend goed of een verlies door een ongeval) en de afschrijving van uw thuiscomputer als deze wordt gebruikt voor beleggingsdoeleinden. Voor een volledige lijst van alle aftrekbare diverse uitgaven moet u Publicatie 529 op de website van de IRS raadplegen.

De 2%-regel

De 2%-regel beperkt het bedrag aan diverse uitgaven dat u kunt aftrekken. Volgens deze regel kunt u bepaalde kosten alleen aftrekken als het totale bedrag gelijk is aan meer dan 2% van uw aangepast bruto-inkomen (AGI). Diverse kosten die onder de 2%-regel vallen, vallen in drie categorieën: kosten voor belastingvoorbereiding, niet-vergoede personeelskosten en andere kosten die u betaalt om (a) belastbaar inkomen te ontvangen (b) een beleggingspand te beheren of (c) een belastingteruggave te krijgen.

Laten we eens naar een voorbeeld kijken. Laten we zeggen dat wanneer u uw kosten voor het zoeken naar een baan, zakenreizen en vakbondscontributies bij elkaar optelt, u $1.500 overhoudt die u mogelijk kunt aftrekken. Als je AGI $40.000 is, is 2% daarvan $800. Dus op basis van de 2%-regel zou u slechts $700 aftrek krijgen voor uw diverse uitgaven ($1.500 – $800 = $700).

Diversen uitgaven die niet aftrekbaar zijn

Niet alle diverse uitgaven zijn aftrekbaar. Zelfs als u daarmee aan de 2%-regel zou voldoen, kunt u het geld dat u uitgeeft aan lobbyen of politieke activiteiten, een afspraak met een advocaat om persoonlijke redenen of het plannen van een begrafenis niet aftrekken. Ook de kosten voor het adopteren van een kind, het betalen van een parkeerbon of boete of het installeren van een huisbeveiligingssysteem zijn niet aftrekbaar.

Andere niet-aftrekbare kosten zijn makelaarscommissies, hobbyverliezen, bepaalde vergunningen (zoals huwelijksvergunningen en voertuigvergunningen), persoonlijke uitgaven voor levensonderhoud en verliezen uit de verkoop van persoonlijke bezittingen (zoals een auto of huis). Kosten voor woon-werkverkeer en kosten voor het herstellen van een woning kunnen in de meeste gevallen niet worden afgetrokken. Er zijn echter enkele uitzonderingen op die regel. Uitgaven voor de exploitatie van een bedrijf in een thuiskantoor of voor het woon-werkverkeer naar een andere locatie voor een werkseminar kunnen wel aftrekbaar zijn.

Aftrek van overige uitgaven

Om aanspraak te kunnen maken op de meeste aftrekposten, moet u uw aftrekposten specificeren met behulp van het formulier Schedule A. Op dat formulier vermeldt u het totale bedrag aan niet-vergoede uitgaven, kosten voor belastingvoorbereiding en andere uitgaven die u hebt en de aftrek die u voor deze uitgaven claimt (nadat u hebt bepaald of ze meer dan 2% van uw AGI bedragen). Vergeet niet de diverse uitgaven die niet onder de 2%-limiet vallen mee te rekenen.

Het kan zijn dat je ook andere belastingformulieren moet bijvoegen, afhankelijk van het soort aftrekposten dat je probeert te claimen. Als u bijvoorbeeld een werknemer bent en uw zakelijke uitgaven wilt aftrekken, moet u formulier 2106 of formulier 2106-EZ invullen. Vervolgens voeg je dat formulier en Schema A bij je belastingaangifte.

Note dat als je een opvoeder bent, je de optie hebt om de opvoederuitgavenaftrek te claimen, een aftrek boven de lijn die je kunt nemen zelfs als je aanspraak maakt op de standaardaftrek. Aangezien de educator kostenaftrek alleen alleenstaande belastingbetalers een belastingvoordeel geeft voor maximaal $250 aan niet-vergoede uitgaven, kun je in plaats daarvan je uitgaven afschrijven op Schema A als je een groter bedrag aan niet-vergoede uitgaven hebt. Maar vergeet niet dat u deze kosten helemaal niet kunt aftrekken als u zich niet aan de 2%-regel kunt houden.

Bottom Line

Als u zich voorbereidt op uw belastingaangifte, is het in uw eigen belang om te profiteren van elk belastingvoordeel waarvoor u in aanmerking komt. Hoewel het hebben van diverse uitgaven u kan helpen geld te besparen tijdens het belastingseizoen, kunt u alleen een aftrek krijgen als u zich aan alle IRS-richtlijnen houdt.

Als u hulp nodig hebt bij het plannen van het belastingseizoen en het op orde krijgen van uw documenten, aarzel dan niet om de hulp in te roepen van een financieel adviseur of een ander type financiële professional. De SmartAdvisor matching tool kan u helpen een persoon te vinden om mee samen te werken die aan uw behoeften voldoet. Eerst beantwoordt u een reeks vragen over uw situatie en doelstellingen. Dan zal het programma uw opties verkleinen van duizenden adviseurs tot drie fiduciaires die aan uw behoeften voldoen. U kunt dan hun profielen lezen om meer over hen te weten te komen, hen persoonlijk of telefonisch interviewen en kiezen met wie u in de toekomst wilt samenwerken. Dit stelt u in staat om een goede fit te vinden terwijl het programma veel van het harde werk voor u doet.