Hier is hoe u de nieuwe W-4 formulier voor 2021

Elk jaar, de Internal Revenue Service geeft een nieuwe W-4, en elk jaar, veel mensen nemen niet de moeite om het in te vullen.

Dit gebeurt ondanks het feit dat er in een bepaald jaar belangrijke dingen kunnen gebeuren die van invloed kunnen zijn op hoe je een W-formulier invult.4. Wij zijn van mening dat het jaarlijks controleren van het formulier W-4 een uitstekende gewoonte is voor vrijwel iedereen, ook al is het geen federale vereiste.

In dit bericht geven we een kort overzicht van de 2021 W-4 voor zowel werkgevers als werknemers. We laten u precies zien hoe u de W-4 moet invullen, en we leiden u door de werkbladen en de inhoudingsschatter. Al deze kennis kan iedereen helpen het formulier in te vullen met de best mogelijke informatie op basis van hun situatie.

Waarom zou iemand zich druk moeten maken over het invullen van een W-4? Welnu, het formulier is in 2020 opnieuw ontworpen om de inhoudingen nauwkeuriger te maken, en hoewel er geen groot verschil is tussen het formulier voor 2020 en dat voor 2021, is het toch belangrijk om bij de tijd te blijven.

Belastingbetalers die het 2021-formulier invullen, lopen minder kans op een hoge belastingrekening of een gigantische terugbetaling wanneer ze in 2022 belastingaangifte doen – geld dat had kunnen worden geïnvesteerd of besteed aan essentiële uitgaven gedurende het jaar.

Het bijwerken van uw inhoudingbedrag is altijd optioneel, hoewel de IRS werknemers aanbeveelt hun W-4-formulieren elk jaar opnieuw te bekijken.

Ok, laten we in de details duiken, zodat u weet hoe u het formulier moet invullen.

Een werkgeversgids voor de 2021 W-4

Dit gedeelte legt de grootste W-4 wijzigingen uit waar werkgevers van moeten weten.

Wat moet u weten over formulier W-4?

Werknemers die geen belangrijke veranderingen in hun leven hebben doorgemaakt, zoals trouwen of kinderen krijgen, hebben waarschijnlijk al een LANGE tijd geen W-4 meer ingevuld. Daarom raden wij u aan uw team eraan te herinneren hoe belangrijk het is om elk jaar de inhoudingen te controleren. Bovendien moeten alle nieuwe werknemers een W-4 invullen.

Als dat nog niet genoeg reden is om formulier W-4 opnieuw te bekijken, met de passage van de Tax Cuts & Jobs Act (TCJA) in 2017, kwamen er grote veranderingen in de inhoudingen van werknemers. Die veranderingen troffen veel belastingbetalers op veel manieren – en ze vinden nog steeds plaats.

In het geval u de wijzigingen van vorig jaar hebt gemist, zijn hier een paar dingen die in 2020 zijn veranderd en die nog steeds van kracht zijn op het W-4-formulier van 2021.

De naam

Historisch gezien was de titel van formulier W-4 “Certificaat van inhoudingstoeslag van de werknemer.” Vanaf 2020 berekent Form W-4 niet langer “toeslagen”, dus is de titel afgekort tot “Werknemers Inhoudingsbewijs”.

Buh-Bye, Personal Allowances Worksheet

Dat klopt, het Personal Allowance Worksheet van pagina drie van het oude Form W-4 verdween in 2020-en het blijft verdwenen in het 2021 formulier.

Waarom? De TCJA heeft persoonlijke vrijstellingen afgeschaft. Deze vrijstellingen maakten aftrek mogelijk van het persoonlijke inkomen van een belastingbetaler, waardoor zijn belastbaar inkomen, en dus zijn federale inkomstenbelasting, daalde. Deze vrijstellingen waren gekoppeld aan toelagen, maar omdat de vrijstellingen nu weg zijn, is de noodzaak om het aantal toelagen te bepalen ook verdwenen.

De 5 stappen in Form W-4

Nu gaan we dieper in op elke stap, zodat u uw werknemers met succes door het W-4 formulier kunt loodsen.

Stap 1: Persoonlijke informatie invoeren

Deze stap moet door alle werknemers worden ingevuld. Als een werknemer het formulier niet invult, moet u zijn inhouding berekenen als “Alleenstaand”, zodat u zijn belastingen kunt inhouden tegen het hogere “Alleenstaand”-tarief.

Stap 2: Meerdere banen of echtgeno(o)t(e) werkt

Het bericht vóór stap twee geeft instructies over waar u begeleiding kunt vinden voor werknemers die mogelijk zijn vrijgesteld van inhouding.

In dit bericht worden werknemers die stap twee tot en met vier niet hoeven in te vullen, ook geïnstrueerd over stap vijf, die iedereen moet invullen.

Voor stap 2, hoeven werknemers alleen optie (a), (b), of (c) in te vullen. Bij de opties a) en b) hoeven werknemers het formulier zelf niet in te vullen, terwijl optie c) direct op het formulier kan worden gedaan.

De IRS heeft verklaard dat optie a) werknemers de meeste nauwkeurigheid en privacy van de drie biedt, aangezien de nieuwe inhoudingsschatter alle relevante gegevens voor het formulier berekent. Optie b) is ook nauwkeurig, maar vereist handmatig werk, en optie c) is het minst nauwkeurig omdat ervan wordt uitgegaan dat de banen een vergelijkbaar loon hebben, maar is het gemakkelijkst in te vullen.

Stap 3: Dependents

Zelfstandige belastingbetalers met een totaal inkomen van $ 200.000 of minder ($ 400.000 indien gehuwd met gezamenlijke aanvraag) komen in aanmerking voor de kinderbelastingaftrek. Werknemers moeten aandacht besteden aan de definities in IRS Publication 972 – Child Tax Credit als zij aanspraak willen maken op de aftrek.

Stap 4: Andere aanpassingen

Dit optionele gedeelte is bedoeld voor verschillende zaken waarmee een werknemer rekening wil houden wanneer hij zijn inhouding overweegt. Deze gebieden omvatten:

• (a): Andere inkomsten (niet uit banen). Bijkomende inkomsten die mogelijk niet aan inhouding zijn onderworpen, zoals pensioeninkomsten of dividenden.
• (b): Aftrekposten. Deze regel is voor andere aftrekposten dan de standaardaftrek. Dit omvat alle gespecificeerde aftrekposten, zoals hypotheekrente en bijdragen aan goede doelen, minus de standaardaftrek. Vergeet niet dat, in het algemeen, de standaardaftrek het aangepaste bruto-inkomen van een belastingbetaler vermindert om tot het belastbaar inkomen te komen. De grootste van de standaardaftrek of de gespecificeerde aftrek zal helpen het bedrag van de verschuldigde belasting te verlagen. De standaardaftrek voor 2021 is $ 25.100 voor gehuwde belastingbetalers die samen een aanvraag indienen; $ 12.550 voor alleenstaande en gehuwde belastingbetalers die een aparte aanvraag indienen; $ 18.800 voor degenen die als gezinshoofd een aanvraag indienen.
• (c): Extra inhouding. Eventuele extra inhoudingen die de werknemer elke loonperiode wil inhouden.

Stap 5: Zorg ervoor dat uw werknemer het formulier heeft ondertekend

Als uw werknemer deze laatste stap niet invult, is het formulier ongeldig.

Werknemers begeleiden bij het invullen van de 2021 W-4

Alle werknemers moeten stap 1 en 5 in de nieuwe W-4 invullen. De stappen 2, 3, en 4 worden alleen ingevuld als bepaalde criteria van toepassing zijn. We zullen elk van deze stappen hier in detail behandelen.

Laat uw werknemers de onderstaande stappen volgen.

Stap 1: Persoonlijke gegevens invullen

U moet uw basisgegevens invullen: 1) Naam; 2) Burgerservicenummer; 3) Adres; 4) Stad, provincie en postcode; 5) Status van belastingplichtige. Niets te ingewikkeld.

Hier ziet het eruit:

Onder de velden met persoonlijke informatie in stap 1 staan de stappen 2 tot en met 4. Deze stappen zijn waarschijnlijk niet op u van toepassing als u alleenstaand bent en slechts één baan hebt of als u getrouwd bent en uw echtgenoot niet werkt.

Stap 2: Meerdere banen of echtgenoot werkt

Het meest gebruikelijk is deze stap voor iedereen die meer dan één baan heeft of gehuwd is en van wie de echtgenoot werkt.

Het aanvinken van vakje 2(c) vertelt uw werkgever dat u meerdere banen heeft. Als u dat niet bekend wilt maken, hoeft u het vakje niet aan te vinken.

In deze stap merkt het formulier op dat personen met meerdere banen het formulier W-4 moeten invullen met de informatie van hun hoogstbetaalde baan.

Als u meer dan één baan heeft, moeten de stappen 3 tot en met 4b op slechts één W-4-formulier worden ingevuld.

Stap 3: Nabestaanden opgeven

Hiermee bepaalt u of u in aanmerking komt voor de kinderaftrek. Het is een relatief eenvoudige stap om in te vullen:

Alleenstaande belastingbetalers met een totaal inkomen van $200.000 of minder ($400.000 als ze samen getrouwd zijn) komen in aanmerking voor het belastingvoordeel voor kinderen.

Het aantal in aanmerking komende kinderen onder de 17 jaar vermenigvuldigd met $2.000 gaat in het eerste vakje. Het aantal andere afhankelijke personen, vermenigvuldigd met $500, gaat in het tweede vakje. De som van deze twee getallen komt op regel 3.

Stap 4: Overige aanpassingen

Dit gedeelte is bedoeld voor diverse zaken waarmee u rekening wilt houden.

Hier ziet het er als volgt uit:

Deze gebieden omvatten:

• (a): Overige inkomsten (niet uit arbeid). Extra inkomsten die mogelijk niet aan inhouding zijn onderworpen, zoals dividenden of pensioeninkomsten.
• (b): Aftrekposten. Gespecificeerde aftrekposten zoals hypotheekrente en bijdragen aan goede doelen die uw standaardaftrek overschrijden.
• (c): Extra inhoudingen. Eventuele extra inhoudingen die u elke loonperiode wilt inhouden.

Stap 5: Onderteken het formulier

Eenvoudig genoeg, toch?

Houd er rekening mee dat als u het formulier niet ondertekent, het ongeldig is. Dat betekent dat uw werkgever uw nieuwe W-4 selecties en inhouding zal negeren, en in plaats daarvan uw inhouding zal berekenen als “Single.”

Werkbladen op Form W-4

Volgende stappen. Hetzelfde als het 2020 Form W-4, het 2021 Form W-4 heeft slechts twee werkbladen, in plaats van drie op het 2019 formulier. We zullen beide hier behandelen, zodat u kunt begrijpen of u ze moet gebruiken, en waarom.

Multiple Jobs Worksheet

Als u optie b in stap 2 kiest, moet u het Multiple Jobs-werkblad invullen. Volgens de IRS is dit werkblad minder nauwkeurig dan de tax estimator, maar biedt het maximale privacy.

Lijn 1

Lijn 1 is voor iedereen die twee banen heeft of die samen met een echtgenoot of echtgenote die ook werkt aangifte doet.

Gebruik makend van de tabellen op pagina vier, zoekt u het loon van de “beter betaalde baan” in de linkerkolom (zie hieronder) en vergelijkt u dit met het loon van de “slechter betaalde baan” in de kolommen die van links naar rechts lopen.

Het snijpunt van deze twee bedragen is het bedrag dat u op regel 1 moet invullen.

Merk op dat de bovenstaande schermafdruk de tabel is voor belastingbetalers die gehuwd zijn en een gezamenlijke aanvraag indienen of die weduwe(n) zijn. Er is een aparte tabel voor alleenstaanden en gehuwden die afzonderlijk aangifte doen, en nog een aparte tabel voor belastingplichtigen die als gezinshoofd aangifte doen. Zorg ervoor dat u de juiste tabel gebruikt.

Lijn 2

Lijn 2 is voor iemand die in totaal drie banen heeft, alleen of met een echtgeno(o)t(e).

Lijn 2a heeft betrekking op de twee best betaalde banen. Zoek ook hier het loon van de best betaalde baan in de linkerkolom en het loon van de op één na best betaalde baan bovenaan. Het getal op het snijpunt van deze twee cijfers komt op regel 2a.

Voor regel 2b moeten de lonen voor de twee best betaalde banen bij elkaar worden opgeteld en in de linkerkolom worden gevonden. De lonen voor de derde baan staan in de rij bovenaan de tabel. De waarde op het snijpunt van deze twee cijfers komt op regel 2b. De som van de regels 2a en 2b komt op regel 2c.

Lijn 3

Lijnen 3 en 4 gelden voor iedereen die ervoor kiest het werkblad Meervoudige banen in te vullen.

Lijn 3 is het aantal loonperioden per jaar voor de best betaalde baan. Bijvoorbeeld, als die baan wekelijks betaalt, dan komt 52 op regel 3. Als de baan tweemaandelijks betaalt, dan moet 24 worden ingevuld

Lijn 4

Lijn 4 deelt eenvoudig het bedrag op lijn 1 of 2c door het aantal loonperioden op lijn 3. Dit is het bedrag dat in stap 4c wordt ingevuld.

Werkblad aftrekposten

Het werkblad aftrekposten is voor iedereen die van plan is aftrekposten te specificeren. Sinds de TCJA de standaard aftrek heeft verhoogd, zullen veel minder mensen hun aftrekposten specificeren. Veel grootverdieners zullen echter nog steeds een item opnemen, dus ga dienovereenkomstig te werk.

Voor 2021, als u denkt dat uw gespecificeerde aftrek meer zal bedragen dan $ 12.550 (als u alleenstaand bent of een gescheiden aanvraag indient), $ 25.100 (als u gehuwd bent en een gezamenlijke aanvraag indient), of $ 18.800 (als u het hoofd van een huishouden bent), moet u overwegen het werkblad aftrekposten in te vullen.

Iedereen die dit werkblad invult, moet zijn belastingaangifte van het voorgaande jaar bij de hand hebben om een goed idee te krijgen van wat deze aftrekposten zouden kunnen zijn.

Moet ik een nieuwe W-4 invullen?

Het korte antwoord is: dat hangt ervan af.

Hier volgt een lijst met vragen die u zichzelf kunt stellen :

• Bent u getrouwd? Zo ja, werkt uw echtgenoot?
• Heeft u of uw echtgenoot een tweede baan?
• Heeft u nieuwe personen ten laste?
• Is er een kans dat u de standaardaftrek niet zult gebruiken?
• Heeft u vorig jaar een hoge belastingaanslag gehad of een grote teruggaaf?

Als u op een van deze vragen “ja” antwoordt, raden wij u aan uw W-4 opnieuw te bekijken. Als u in 2021 wordt aangenomen, dan moet u de nieuwe W-4 invullen.

U kunt ook de nieuwe W-4 Frequently Asked Questions raadplegen die door de IRS zijn gepubliceerd, die verdere begeleiding biedt over de vraag of u uw W-4-verkiezingen voor 2021 moet aanpassen.

De belastinginhoudingsschatter

Nu, sommigen van u geven ons waarschijnlijk side-eye nu we hebben gesuggereerd dat u al dit werk doorloopt. Om het u gemakkelijker te maken, raden wij u aan de IRS bronbelastingschatter te raadplegen.

(Op de datum van publicatie van dit artikel maakt de tax withholding estimator gebruik van de 2020 IRS inhoudingstabellen. De 2021-versie van de tool zou in 2021 live moeten gaan.)

Iedereen die de schatter wil gebruiken, zal voorbereid moeten zijn met soortgelijke informatie als wordt gevraagd op de W-4-werkbladen.

Als u de schatter wilt gebruiken, moet u over het volgende beschikken:

• Uw meest recente loonstrookje. Het moet het bedrag aan federale inkomstenbelasting bevatten dat tot nu toe is ingehouden in het huidige belastingjaar (2020).
• Een ingevulde kopie van uw meest recente belastingaangifte. Het zal helpen bij het schatten van inkomsten en andere items voor het huidige belastingjaar.

Het is belangrijk voor iedereen die de schatter gebruikt om te weten dat het slechts zo nauwkeurig zal zijn als de ingevoerde informatie. Als je een “beste gok” doet voor de gevraagde informatie, zal het resultaat niet zo nauwkeurig zijn.

De inhoudingsschatter spuugt een schatting uit van wat iemands belastingschuld zal zijn voor zijn belastingaangifte en of zijn huidige inhouding genoeg is om aan die verplichting te voldoen. Afhankelijk van iemands situatie, kan deze informatie ertoe leiden dat ze hun W-4 moeten aanpassen.

Dit laten we aan iedereen over: De IRS raadt belastingbetalers met de volgende profielen aan om hun inhouding te controleren:

• Twee-inkomensgezinnen.
• Mensen met twee of meer banen tegelijkertijd of die slechts een deel van het jaar werken.
• Mensen met kinderen die aanspraak maken op kredieten zoals de Child Tax Credit.
• Mensen die in het vorige belastingjaar aftrekposten hadden.
• Mensen met hoge inkomens en complexere belastingaangiften.

Ten slotte, als u een nieuwe W-4 invult, zorg er dan voor dat u deze zo snel mogelijk in het nieuwe jaar indient. U wilt dat de aanpassingen eerder vroeger dan later ingaan, zodat het juiste bedrag aan belastingen op uw loonstrookje wordt ingehouden voor een zo groot mogelijk deel van het jaar.