IRS Injured Spouse Relief: How to Get Your Tax Refund Back
Weinig kan zo ontmoedigend zijn als te anticiperen op wat u met uw belastingteruggave gaat doen, en dan een bericht van de IRS te ontvangen dat u het niet zult ontvangen. Bepaalde schuldeisers kunnen wettelijk federale belastingteruggaven onderscheppen, maar de IRS biedt een manier voor u om uw deel van het geld terug te krijgen als het is gebeurd omdat u een gezamenlijke gehuwde terugkeer met uw echtgenoot hebt ingediend en de schuld in kwestie niet van u is. Deze bepaling in de belastingwetgeving heet “relief” voor benadeelde echtgenoten.
Wie kan een belastingteruggave onderscheppen?
De gemiddelde crediteur kan geen beslag leggen op een belastingteruggaaf, maar overheidsinstanties kunnen dat wel. Veel voorkomende schulden die tot dit soort verrekening kunnen leiden, zijn onder meer:
- Federaal gesteunde studieleningen
- Onverschuldigde alimentatieverplichtingen aan een vorige echtgenoot
- Achterstallige kinderalimentatie voor een kind uit een andere relatie
- Federale en staatsbelastingschulden verschuldigd op afzonderlijk ingediende aangiften van voorgaande jaren, of van aangiften die voor het huwelijk zijn ingediend
- Schuld aan werkloosheidsuitkering van een staat
Kwalificeren als benadeelde echtgenoot
U kunt niet wettelijk aansprakelijk zijn voor de schuld in kwestie, geheel of gedeeltelijk, om als benadeelde echtgenoot te kwalificeren. In de meeste gevallen betekent dit dat de schuld voorhuwelijks is – uw echtgenoot heeft de schuld gemaakt voordat u getrouwd was – maar het kan ook zijn dat hij of zij een studielening ten eigen bate heeft afgesloten terwijl u getrouwd was.
U hebt geen recht op een deel van de teruggaaf als u niet persoonlijk hebt bijgedragen aan het inkomen dat op de belastingaangifte staat vermeld. Het hoeft echter niet noodzakelijkerwijs om inkomen uit arbeid te gaan. Ook rente of winsten uit beleggingen kunnen aan deze regel voldoen.
U moet ook iets hebben afgedragen aan de verschuldigde belasting op de aangifte, hetzij omdat er belasting is ingehouden op uw loonstrookjes, hetzij omdat u ieder kwartaal een geschatte afdracht hebt gedaan omdat u zelfstandig ondernemer bent.
U kunt ook aan deze eis voldoen als u in aanmerking komt voor een terugbetaalbaar belastingkrediet, omdat kredieten fungeren als betalingen voor verschuldigde belastingen.
Wat een claim voor benadeelde echtgenoot niet kan doen
Vrijstelling voor benadeelde echtgenoot is voorbehouden aan belastingbetalers die hun belastingteruggaaf geheel of gedeeltelijk zijn kwijtgeraakt doordat hun echtgenoot uitsluitend schulden heeft uitstaan. Het gaat alleen om terugbetalingen. Het kan u niet ontslaan van aansprakelijkheid voor het betalen van een belastingschuld die verschuldigd is op een gezamenlijk ingediende aangifte.
Vul formulier 8379 in
Vul het IRS-formulier 8379 in en dien het in als u denkt recht te hebben op uw deel van een teruggave die is onderschept om de schuld van uw echtgenoot te betalen. U kunt het formulier downloaden van de website van de IRS. De instructies leiden u stap voor stap door het proces.
Zorg ervoor dat u kopieën van alle 1099-formulieren en uw W-2-formulieren bijvoegt – van uzelf en van uw echtgenoot. Het is niet nodig dat uw echtgenoot het formulier ondertekent, maar zorg ervoor dat u hun sofi-nummer vermeldt.
U moet elk jaar een afzonderlijk formulier 8379 indienen als de schuld in kwestie zo groot is dat u verwacht dat uw terugbetalingen de komende jaren zullen worden gecompenseerd.
Formulier 8379 indienen
U hebt twee opties om formulier 8379 bij de IRS in te dienen. U kunt het bij uw gezamenlijke belastingaangifte voegen als u een Notice of Offset ontvangt van het Amerikaanse ministerie van Financiën voordat u uw belastingaangifte indient, zodat u weet dat uw potentiële teruggaaf geheel of gedeeltelijk in beslag zal worden genomen wanneer u uw aangifte indient.
Schrijf “Injured Spouse” bovenaan uw belastingaangifte in de linkerhoek van de eerste pagina. U kunt ook formulier 8379 bijvoegen als u uw aangifte elektronisch indient.
Het indienen van formulier 8379 bij uw belastingaangifte is meestal de beste optie, omdat de IRS het formulier zal verwerken voordat het geld voor de schuld in kwestie wordt verrekend – met andere woorden, voordat het geld wordt teruggestort aan de entiteit die het geld heeft opgeëist.
Uw andere optie is om formulier 8379 op zichzelf in te dienen als u uw aangifte al hebt ingediend. U kunt dit doen tot drie jaar na de oorspronkelijke gezamenlijke belastingaangifte, inclusief eventuele verlengingen die u in dat belastingjaar hebt aangevraagd, of twee jaar na de datum waarop u voor het laatst belastingen hebt betaald die u voor de aangifte verschuldigd was, afhankelijk van welke datum de laatste is. Stuur het naar het IRS-adres waar u uw oorspronkelijke belastingaangifte hebt ingediend als u een papieren exemplaar opstuurt.
Er zijn enkele uitzonderingen op deze deadlines van toepassing, dus raadpleeg een belastingprofessional als u denkt dat u de uwe hebt gemist.
Voeg geen kopie van uw ingediende belastingaangifte bij als u formulier 8379 op zichzelf opstuurt. Dit zal de zaak alleen maar ingewikkelder en trager maken.
Wachten op een beslissing van de IRS
De IRS zal uw inzending en de bijgevoegde documenten bekijken om te bepalen of u aan alle regels voor vrijstelling voor benadeelde echtgenoten voldoet. Helaas zal dit niet snel gebeuren. De IRS geeft aan dat zij Form 8379-verzoeken verwerkt en binnen ongeveer 14 weken antwoordt, hoewel u misschien binnen ongeveer 11 weken iets hoort als u elektronisch indient.
U kunt een kopie van uw Injured Spouse Claim Worksheet opvragen bij de IRS als uw verzoek wordt afgewezen. Hierop kunt u lezen hoe en waarom zij tot hun beslissing zijn gekomen.
Uw teruggaaf terugkrijgen
U krijgt een deel van de teruggaaf dat gelijk is aan het deel van de belastingen dat u persoonlijk hebt betaald op die belastingaangifte als uw verzoek wordt goedgekeurd. U en uw echtgenoot hebben bijvoorbeeld $6.000 aan belasting betaald, waarvan $3.000 direct is toe te schrijven aan de inhouding op uw loonstrookjes of uw geschatte betalingen. U ontvangt 50% van de terugbetaling, ongeacht de bestaande schuld.
U zou ook hetzelfde evenredige deel moeten ontvangen van eventuele terugbetaalbare belastingvoordelen waarvoor u in aanmerking bent gekomen en waarop u aanspraak hebt gemaakt.
Vorderingen in staten van gemeenschap van goederen
Er gelden mogelijk speciale regels als u in een van de negen staten van gemeenschap van goederen woont: Arizona, Californië, New Mexico, Texas, Louisiana, Washington, Idaho, Nevada en Wisconsin.
In deze staten geldt het standpunt dat schulden die tijdens het huwelijk zijn ontstaan, evenveel eigendom zijn van beide echtgenoten en dat bezittingen die tijdens het huwelijk zijn verkregen, ook evenveel eigendom zijn van beide echtgenoten. Dit kan de zaken uiteraard bemoeilijken als de schuld die tot de inbeslagneming van uw teruggave heeft geleid, niet voor het huwelijk is ontstaan.
Neem contact op met een belastingdeskundige om te weten te komen waar u aan toe bent als u in een van deze rechtsgebieden woont. De wetgeving van elke staat kan enigszins verschillen en de belastingdienst houdt in deze situatie vast aan de wetgeving van de staat.
Vrijstelling voor benadeelde echtgenoot vs. onschuldige echtgenoot
Vrijstelling voor benadeelde echtgenoot is niet hetzelfde als vrijstelling voor onschuldige echtgenoot, hoewel beide betrekking hebben op gezamenlijk ingediende belastingaangiften. U bent een “benadeelde” echtgenoot als iemand geld wegneemt dat rechtmatig van u is.
U bent een benadeelde echtgenoot als uw aandeel van een gezamenlijke belastingteruggave wordt gebruikt om een schuld te verrekenen die alleen uw echtgenoot verschuldigd is. Volg de stappen die hier worden uitgelegd niet als u om aftrek voor onschuldige echtgenoten vraagt. Daarvoor is een ander formulier en een andere procedure nodig.