Itemized Aftrekposten: A Beginner’s Guide

Heb je je ooit afgevraagd of je aftrekposten op uw belastingaangifte kunt itemiseren? Eigenlijk, heb je je ooit afgevraagd wat, precies, itemizing betekent?

Als dat zo is, ben je hier aan het juiste adres. Ik ga u de basisprincipes van het itemiseren bijbrengen: Wat itemizing is, of u wel of niet in aanmerking komt voor itemizing en zo ja, hoe u dat doet.

Tax Deal: Doe uw belastingaangifte met Credit Karma Tax. Slim, eenvoudig en 100% gratis! Max Teruggaaf Garantie, Smart File gestroomlijnd indieningsproces, Accurate Berekeningen Garantie, Gratis Audit Verdediging. Begin nu >>

Eerst even een korte opmerking. Met belastingvoorbereidingssoftware kunt u alle mogelijke aftrekposten bekijken en zelfs bepalen of het het beste is om te kiezen voor een vaste aftrekpost of een vaste aftrekpost. Een van onze favorieten op dit moment is TurboTax – u kunt gratis uw eenvoudige federale aangifte indienen en zij zullen u door deze gespecificeerde aftrekposten loodsen, zodat u met een gerust hart uw aangifte kunt indienen. U kunt beginnen met Turbo Tax door hier te klikken of lees onze volledige TurboTax-beoordeling hier

Wat betekent het om “gespecificeerde aftrekposten” te hebben?

Wanneer u dit jaar uw federale belastingaangifte invult, wordt u gevraagd om ofwel uw gespecificeerde aftrekposten te berekenen ofwel de standaardaftrek te gebruiken – een bedrag dat vooraf is vastgesteld door de belastingdienst en is gebaseerd op uw status (bijv, alleenstaand of gehuwd en gezamenlijk ingediend).

Hoe bepaalt u uw belastbaar inkomen

Om uw belastbaar inkomen te bepalen, moet u de standaardaftrek of de gespecificeerde aftrek aftrekken van uw gecorrigeerd bruto inkomen (AGI).

Om het bot te zeggen, deze aftrekposten zijn onze vrienden, omdat ze het bedrag van de belastingen die we moeten betalen, verlagen.

Wat zijn gespecificeerde aftrekposten?

Gespecificeerde aftrekposten bestaan uit verschillende soorten bepaalde uitgaven die u in de loop van het jaar maakt (dingen die – surprise, surprise – “fiscaal aftrekbaar” zijn).

Als het totaalbedrag van deze uitgaven hoger is dan het standaardaftrekbedrag, moet u dit specificeren in plaats van de standaardaftrek te nemen.

Komt u in aanmerking voor gespecificeerde aftrekposten?

De meest voorkomende uitgaven die in aanmerking komen voor gespecificeerde aftrek zijn onder meer:

• Rente op de woninghypotheek
• Eigendoms-, staats- en lokale inkomstenbelastingen
• Rente-uitgaven op beleggingen
• Medische kosten
• Charitatieve bijdragen
• Diverse aftrekposten

Rente op de woninghypotheek

Als u een hypotheek hebt afgesloten om een huis te kopen, is de rente op die hypotheek aftrekbaar als een gespecificeerde aftrekpost.

De meeste mensen komen voor deze aftrek in aanmerking, omdat deze is toegestaan tot de eerste $1.000.000 die op een hypotheek is geleend. Deze aftrek is toegestaan voor twee woningen per belastingbetaler.

U kunt ook de rente op een eigenwoninglening aftrekken, zolang die lening minder dan $ 100.000 bedraagt.

Belastingen

Als u een eigen huis bezit, kunt u de onroerendezaakbelastingen aftrekken die u over uw huis betaalt. U kunt echter geen vooruitbetaalde belastingen aftrekken. U kunt alleen die belastingen aftrekken die zijn toegerekend aan het jaar waarin u uw belastingaangifte doet.

U kunt ook alle staats- en lokale belastingen (ook wel stadsbelasting genoemd) aftrekken die u gedurende het jaar over uw inkomen hebt betaald. Dit is een groot voordeel van itemiseren (omdat de meeste belastingbetalers inkomstenbelasting betalen, maar u kunt deze belastingen alleen aftrekken als u itemiseert).

Rente-uitgaven voor beleggingen

Wanneer u begint met beleggen, kunt u kosten maken zoals makelaars- of adviseurskosten of kosten voor kluisjes. Deze kunt u aftrekken als gespecificeerde aftrekpost.

Zorg er wel voor: U kunt alleen het bedrag aftrekken dat u met uw beleggingen verdient. Dus als u een slecht jaar hebt gehad en niets hebt verdiend, kunt u deze kosten niet aftrekken. (U kunt echter wel in aanmerking komen voor een Capital Loss behandeling.)

Medische kosten

Medische kosten zijn aftrekbaar als gespecificeerde aftrekpost, maar op een zeer beperkte manier. U kunt alleen het bedrag van de medische kosten aftrekken dat 10% van uw AGI overschrijdt (7,5% als u ouder bent dan 65).

Bijv. als uw AGI $ 50.000 was en u gedurende het jaar $ 5.500 aan medische kosten hebt uitgegeven, kunt u slechts $ 500 aftrekken ($ 50.000 x 0,1 = $ 5.000).

Een aantal in aanmerking komende medische kosten omvatten: Recepten, dokterskosten/contributie, verzekeringspremies, noodzakelijke chirurgie (niet cosmetisch), kosten voor lichamelijke handicaps en vervoer naar een medische instelling. U kunt ook 24 cent aftrekken voor elke kilometer die u voor medische zorg hebt gereden.

Donaties aan liefdadigheidsinstellingen

Als u tijdens het belastingjaar gul was en geld of goederen aan uw favoriete liefdadigheidsinstelling hebt gegeven, kunt u deze giften als een gespecificeerde aftrekpost aftrekken. Tienden aan uw kerk vallen ook onder deze aftrekpost.

Bijdragen aan politieke campagnes of behoeftige gezinnen vallen NIET onder deze aftrekpost. (U moet doneren aan een gekwalificeerde organisatie om aanspraak te kunnen maken op de aftrek). De aftrek is slechts beperkt tot 50% van uw AGI voor giften in contanten en 30% van uw AGI voor giften in onroerend goed.

Diverse aftrekposten

Er zijn enkele diverse aftrekposten die u kunt claimen, maar u kunt deze kosten alleen aftrekken voor het bedrag dat 2% van uw AGI overschrijdt.

Deze kosten omvatten: Onvergoede zakelijke kosten, gekwalificeerde opleidingskosten, kosten voor uniformen, belastingvoorbereidingskosten, zakelijk gebruik van uw woning, abonnementen op vakbladen, en kosten voor het zoeken naar werk. Dit zijn er slechts een paar, dus raadpleeg de website van de belastingdienst als u een vraag hebt over een van uw uitgaven.

Hoe claimt u de gespecificeerde aftrek?

Als u uw 1040 invult, ziet u bovenaan op pagina twee een vraag waarin u wordt gevraagd of u de gespecificeerde aftrek of de standaardaftrek wilt nemen. U moet een apart formulier gebruiken – Schedule A – om uw gespecificeerde aftrek te berekenen.

Dit formulier staat op de website van de IRS, samen met uw 1040-formulier. Het Schedule A formulier leidt u door de stappen en berekeningen van elke uitgave die ik hierboven heb genoemd. U neemt het eindbedrag op het formulier Schedule A en zet het in uw 1040-formulier waar het vraagt om gespecificeerde aftrekposten.

Samenvatting

Hier volgen enkele nuttige tips om het proces van gespecificeerde aftrekposten samen te vatten:

• Kies het een of het ander: Itemized aftrekposten of de standaardaftrek.
• Als u niet kunt itemiseren, kunt u misschien een formulier 1040-EZ indienen, dat een kortere en eenvoudigere versie van het traditionele 1040-formulier is. U kunt ook uw federale belastingaangifte met TurboTax helemaal gratis indienen met de gratis editie.
• Als u dit jaar een huis hebt gekocht, is de kans groot dat u nu in aanmerking komt om te itemiseren.

Bedenk dat, ongeacht welke aftrekpost u kiest, deze aftrekposten uw vriend zijn – ze stellen u in staat om minder belastingen te betalen.

Als u eenmaal de smaak te pakken hebt van het itemiseren van uw aftrekposten, begin dan met het bijhouden van gedetailleerde dossiers van al uw in aanmerking komende uitgaven. Zo wordt het belastingproces een stuk minder pijnlijk.

• Moet u een belastingadviseur inhuren?
• Vermijd deze simpele belastingfouten bij het invullen van uw aangifte