Wat eigenaren van kleine ondernemingen moeten weten over gebruiksbelasting

U bent wellicht bekend met het innen van omzetbelasting bij consumenten. Maar hoeveel weet u over gebruiksbelasting?

Ontdek het verschil tussen omzetbelasting en gebruiksbelasting, evenals uw verantwoordelijkheden op het gebied van gebruiksbelasting.

Wat is gebruiksbelasting?

Gebruiksbelasting is een omzetbelasting die wordt geheven van consumenten die geen belasting betalen op het moment van aankoop. U int geen gebruiksbelasting van klanten. In plaats daarvan betalen zij deze aan hun staat.

Wanneer u omzetbelasting int, hoeven klanten geen gebruiksbelasting te betalen. Maar als klanten wel verantwoordelijk zijn voor het betalen van gebruiksbelasting, wordt het tarief overgelaten aan de staat waar zij het product gebruiken, opslaan of verbruiken.

In het algemeen is de gebruiksbelasting van toepassing wanneer u een belastbaar artikel verkoopt aan iemand in een andere staat waar u geen nexus voor de omzetbelasting heeft, of een zakelijke aanwezigheid (bv. een magazijn, een werknemer die in een andere staat werkt, enz.). Als gevolg daarvan bent u niet verantwoordelijk voor het afdragen van omzetbelasting over de aankoop aan uw staat.

Hoewel veel consumenten geen aangifte doen en geen gebruiksbelasting betalen.

Om dit probleem te bestrijden, heeft het Hooggerechtshof onlangs in South Dakota v. Wayfair, Inc. besloten om de huidige wet op de omzet- en gebruiksbelasting te wijzigen. Nu kunnen staten eisen dat ondernemers omzetbelasting innen over alle online verkochte producten, zelfs als het bedrijf geen fysieke vestiging in de staat heeft.

Als u zaken doet in een staat die zijn wetten heeft bijgewerkt, moet u mogelijk omzetbelasting gaan innen, waardoor de consument geen gebruiksbelasting meer hoeft te betalen. Houd er rekening mee dat u nog steeds geen gebruiksbelasting hoeft te heffen.

Voorbeelden van gebruiksbelasting

Let op: u runt een onlinebedrijf vanuit Ohio. U hebt nexus in Pennsylvania, New York en Florida. U verkoopt aan een klant in Texas. Omdat u geen nexus heeft in Texas, hoeft u geen omzetbelasting te innen van de klant. De klant moet gebruiksbelasting afdragen aan zijn staat.

Nu, stel dat u verkoopt aan een klant in Pennsylvania. Omdat u een nexus in Pennsylvania hebt, moet u omzetbelasting innen. Omdat de klant omzetbelasting betaalt, hoeft hij geen gebruiksbelasting aan zijn staat af te dragen.

Gebruiksbelasting vs. omzetbelasting

Verkoopbelasting is een doorberekende belasting die bedrijven aan hun klanten in rekening brengen. Als ondernemer moet u weten hoe u omzetbelasting berekent en aan uw klanten doorberekent. Vervolgens moet u de omzetbelasting bijhouden en afdragen aan de bevoegde overheidsinstantie.

Gebruiksbelasting is daarentegen geen doorberekenbare belasting. Ook hier hoeft u dit type omzetbelasting niet te heffen over aankopen aan klanten in staten waar u niet gevestigd bent.

Waarom is gebruiksbelasting van belang voor bedrijven

Hoe is gebruiksbelasting precies van toepassing op bedrijven? Als u het verschil tussen omzetbelasting en gebruiksbelasting begrijpt, voorkomt u dat u belasting moet heffen wanneer dat niet zou moeten. Als u geen omzetbelasting moet heffen, doe dat dan ook niet.

Als u aan consumenten verkoopt en geen omzetbelasting heft, kunt u overwegen hen te laten weten dat zij gebruiksbelasting over het product verschuldigd zijn. Veel consumenten zijn niet op de hoogte van het bestaan van gebruiksbelasting of van hun verantwoordelijkheden. Wees duidelijk dat u geen omzetbelasting in rekening brengt en dat zij verantwoordelijk zijn voor het afdragen van de gebruiksbelasting aan de overheid van hun staat.

Omdat veel consumenten geen gebruiksbelasting betalen, wijzigen staten hun wetten en verruimen zij het gebruik van omzetbelasting. Blijf op de hoogte van de wetten in uw staat om te weten of u omzetbelasting moet gaan heffen in staten waar u geen bedrijfsvestiging hebt.

Betalen bedrijven ooit gebruiksbelasting?

Nu we het belang hebben behandeld van het begrijpen van gebruiksbelasting zoals die van toepassing is op uw consumenten, laten we ons richten op een ander aspect van gebruiksbelasting: u moet deze betalen voor uw bedrijf.

Als uw bedrijf producten inkoopt en geen omzetbelasting betaalt over die goederen, bent u verantwoordelijk voor het berekenen en afdragen van gebruiksbelasting aan uw deelstaatregering. U draagt deze belasting af aan de staat waar u de goederen gebruikt. U kunt de door uw bedrijf verschuldigde gebruiksbelasting op uw belastingaangifteformulier vermelden en afdragen. Of u kunt het formulier voor de gebruiksbelasting van uw staat invullen.

Zorg ervoor dat u weet op welke producten u gebruiksbelasting moet betalen. Als u bijvoorbeeld iets online koopt waarover uw staat geen omzetbelasting heft, hoeft u geen gebruiksbelasting te betalen.

Op zoek naar een manier om uw inkomsten en uitgaven bij te houden? Met de online boekhoudsoftware van Patriot kunt u eenvoudig uw geldadministratie bijhouden. Bovendien bieden wij gratis ondersteuning vanuit de VS. Probeer het vandaag nog!