Wat zijn de belastingvoordelen van een LLC?

Een van de populairste manieren om een bedrijf op te zetten is als vennootschap met beperkte aansprakelijkheid, ook wel LLC genoemd. LLC’s vereisen minder papierwerk dan C-vennootschappen en S-vennootschappen, terwijl ze de eigenaars dezelfde bescherming bieden tegen persoonlijke aansprakelijkheid voor handelingen van het bedrijf. Maar het echte voordeel van deze titel komt in de vorm van belastingvoordelen. LLC’s geven bedrijfseigenaren aanzienlijk meer flexibiliteit in de federale inkomstenbelasting dan eenmanszaken, partnerschappen en andere populaire vormen van bedrijfsorganisatie.

Zorg ervoor dat u een financieel plan hebt voor uw kleine bedrijf. Praat vandaag nog met een financieel adviseur.

Wat is het belangrijkste belastingvoordeel van een LLC?

Het belangrijkste concept in verband met de belastingheffing van een LLC is pass-through. Dit beschrijft de manier waarop de winst van de LLC rechtstreeks kan worden doorgegeven aan de eigenaar of eigenaren, zonder dat eerst federale vennootschapsbelasting hoeft te worden betaald. Eenmanszaken en personenvennootschappen betalen ook belastingen als pass-through entiteiten. Deze bedrijven betalen zelf geen federale inkomstenbelasting. In plaats daarvan gaan hun winsten rechtstreeks naar hun eigenaren, die daarover belasting betalen tegen hun individuele inkomstenbelastingtarieven.

Dit is anders dan bij standaard C-vennootschappen, die dubbel belastingplichtig zijn. Meer in het bijzonder moet de vennootschap belasting betalen over haar inkomsten. Vervolgens worden alle uitkeringen aan de eigenaren ook belast als individueel inkomen. Het is duidelijk dat het vermijden van dubbele belasting op de lange termijn een aanzienlijke besparing kan opleveren. Dat is een van de belangrijkste belastingvoordelen van een LLC.

Fiscale flexibiliteit van een LLC

Een belangrijk kenmerk van een LLC is dat de Internal Revenue Service (IRS) bedrijfseigenaren toestaat te kiezen op welke manier hun bedrijf wordt belast. Zij kunnen kiezen voor belastingheffing als eenmanszaak, maatschap, S-vennootschap of C-vennootschap. U kiest hoe u wordt belast door het IRS-formulier 8832 in te dienen.

Er zijn enkele beperkingen aan de bovengenoemde keuzes. Een LLC met meerdere eigenaren kan er bijvoorbeeld niet voor kiezen om als eenmanszaak te worden belast. Als een LLC meer dan één eigenaar heeft, wordt deze door de belastingdienst automatisch als vennootschap belast. Meer informatie over de regels voor de belasting van LLC’s vindt u in de IRS-begeleidingsbrief bij formulier 3402 over de belasting van LLC’s.

• LLC als eenmanszaak: Als u ervoor kiest om uw LLC op te zetten als een eenmanszaak, moet u de winst of het verlies dat het bedrijf genereert rapporteren op uw persoonlijke belastingaangifte. U dient een individueel belastingformulier Form 1040 in, samen met, meestal, een bedrijfswinst- of verliesformulier Schedule C voor de LLC.
• LLC als C Corporation: Als u ervoor kiest uw LLC te belasten als een C-vennootschap, dient u het formulier 1120 vennootschapsbelastingaangifte. De vennootschap zal belasting moeten betalen over de winst. Leden zullen al deze inkomsten die aan hen worden doorgegeven op hun individuele belastingaangifte als dividenden of rente melden en, nogmaals, daarover belasting betalen. Merk op dat als de C-vennootschap sommige of alle inkomsten niet doorgeeft aan leden, zij geen belasting hoeven te betalen over die inkomsten.
• LLC als een S-vennootschap: LLC’s die zijn opgezet als S-vennootschap dienen een formulier 1120S in, maar betalen geen vennootschapsbelasting over het inkomen. In plaats daarvan melden de aandeelhouders van de LLC hun deel van het inkomen op hun persoonlijke belastingaangiften. Dit voorkomt dubbele belastingheffing.
• Meerpersoons LLC’s als een partnerschap: De LLC zal een formulier 1065 partnerschap terugkeer indienen. Elke eigenaar betaalt belasting op basis van zijn of haar aandeel in de winst of het verlies, en rapporteert dit op Form 1040 en een Schedule K-1.

Belastingbeperkingen van een LLC

Het is belangrijk om in gedachten te houden dat het organiseren als een LLC niet betekent dat u geen belasting betaalt. U moet nog steeds belasting betalen over inkomsten uit de LLC tegen uw normale individuele belastingtarief. Het verschil: De LLC hoeft, afhankelijk van hoe je het hebt opgezet, niet eerst bedrijfsbelasting te betalen.

In tegenstelling tot loon ontvangen van een werkgever, is inkomen uit een LLC niet onderworpen aan inhouding. Op uw beurt moet u elk kwartaal uw geschatte federale inkomstenbelasting betalen. Sommige belastingautoriteiten van staten kunnen zich er ook mee bemoeien door inkomsten uit LLC rechtstreeks te belasten. Aan de andere kant brengen sommige staten kosten in rekening voor LLC’s.

Er zijn enkele beperkingen aan wat u kunt doen met een LLC als het gaat om het aftrekken van bepaalde kosten. Met name kunt u voordelen als ziektekosten- en levensverzekeringen niet aftrekken, wat u wel zou kunnen als u een C-vennootschap opricht. Als uw LLC u dit soort voordelen biedt, moet u er mogelijk belasting over betalen.

Bottom Line

Limited liability corporations bieden ondernemers flexibiliteit bij het kiezen hoe hun bedrijfsinkomsten op federaal niveau worden belast. U kunt ze ook oprichten tegen lagere kosten en met minder rompslomp dan bijvoorbeeld een C-vennootschap. Bovendien bieden ze eigenaren nog steeds enige bescherming tegen aansprakelijkheidsclaims zoals vennootschappen dat doen. Als u overweegt hoe u uw bedrijf wilt organiseren, kan een LLC een van de opties zijn die u kunt overwegen.

Tips om het potentieel van uw bedrijf te maximaliseren

• Raak de hulp van een professional in als u hulp nodig hebt bij het beheren van de financiën van uw kleine bedrijf. SmartAsset’s gratis tool kan u snel matchen met maximaal drie geschikte adviseurs in uw omgeving op basis van uw behoeften. Ga nu aan de slag.
• Waar u bankiert met uw bedrijf wordt vaak over het hoofd gezien, maar aandacht besteden aan dit detail kan uw financiën aanzienlijk verbeteren. Bekijk onze lijst met de beste banken voor kleine bedrijven om van deze mogelijkheden te profiteren.