Welke wettelijke rechten heeft een begunstigde van een trust?

Velen denken dat een begunstigde van een trust geen andere rechten heeft dan “af te wachten” wat de trustee van de trust aan hem of haar uitdeelt. Begunstigden van een trust hebben echter bepaalde rechten met betrekking tot de trust. De rechten van een begunstigde van een trust zijn afhankelijk van het type trust, het type begunstigde, bepalingen in de trust, en het staatsrecht.

Een trust is een juridische regeling waarbij een persoon, een “settlor” of “grantor” genoemd, activa overdraagt aan een andere persoon die optreedt als bewaarder/beheerder van de activa van de trust (meestal de grantor zolang deze in leven en bevoegd is), een “trustee” genoemd. De trustee houdt de juridische eigendom van de activa voor een andere persoon, een “begunstigde” genoemd. De rechten van een begunstigde van een trust zijn afhankelijk van het type trust en het type begunstigde.

Als de trust een herroepbare trust is – dat wil zeggen dat de persoon die de trust heeft opgezet deze op elk moment kan wijzigen of herroepen – hebben de begunstigden van de trust, anders dan de oprichter, zeer weinig (of geen) rechten. Omdat de oprichter de trust op elk gewenst moment kan wijzigen, kan hij of zij ook de begunstigden op elk gewenst moment wijzigen. Vaak is een trust herroepbaar totdat de oprichter overlijdt en dan wordt hij onherroepelijk.

Een onherroepelijke trust is een trust die niet kan worden gewijzigd, behalve in zeldzame gevallen door een gerechtelijk bevel. Begunstigden van een onherroepelijke trust hebben recht op
informatie over de trust en het recht om te controleren of de trustee naar behoren handelt. De reikwijdte van deze rechten hangt af van het type begunstigde, de bepalingen in de trust en de wetgeving van de staat.

Doorlopende begunstigden zijn begunstigden die momenteel recht hebben op de inkomsten en de hoofdsom van de trust. Resterende of voorwaardelijke begunstigden hebben een belang in de trust nadat het belang van de huidige begunstigden voorbij is. Een vrouw kan bijvoorbeeld een trust oprichten die haar man levenslang inkomsten nalaat (de huidige begunstigde) en vervolgens de rest van het eigendom aan haar kinderen (de restbegunstigden).

Er zijn over het algemeen bepalingen in de trust die aangeven welke begunstigden recht hebben op een boekhouding van de trustactiviteiten en onder welke omstandigheden. Revocable trusts kunnen bepalingen bevatten die alleen een boekhouding vereisen voor de huidige begunstigden van een trust (meestal alleen de concessieverlener(s) tijdens hun leven) of ze kunnen een boekhouding vereisen voor voorwaardelijke begunstigden ook.

Het staatsrecht en de voorwaarden van de trust bepalen ook precies welke rechten een begunstigde heeft. Volgens de wet van Michigan, bijvoorbeeld, als er geen bepalingen in de trust zijn die het tegendeel bepalen, is de trustee verplicht om verantwoording af te leggen aan zowel huidige als resterende begunstigden (de zogenaamde “gekwalificeerde begunstigden van de trust”).

Hoewel, de volgende zijn vijf gemeenschappelijke rechten die aan begunstigden van onherroepelijke trusts worden gegeven:

Betaling. Huidige begunstigden hebben het recht op uitkeringen zoals vastgelegd in het trustdocument.

Recht op informatie. Huidige en resterende begunstigden hebben het recht om voldoende informatie te krijgen over de trust en het beheer ervan om te weten hoe zij hun rechten kunnen afdwingen.

Recht op een boekhouding. De huidige begunstigden hebben recht op een boekhouding. Een boekhouding is een gedetailleerd verslag van alle inkomsten, uitgaven en uitkeringen van de trust. Gewoonlijk zijn trustees verplicht om jaarlijks een boekhouding te overleggen, maar dat kan variëren, afhankelijk van de voorwaarden van de trust. Begunstigden kunnen ook afzien van het afleggen van verantwoording.

Verwijder de trustee. Huidige en resterende begunstigden hebben het recht een verzoekschrift in te dienen bij de rechtbank om de trustee te ontslaan als zij van mening zijn dat de trustee niet in hun belang handelt. Trustees hebben de plicht om de behoeften van de huidige begunstigde in evenwicht te brengen met de behoeften van de begunstigden die overblijven, wat moeilijk kan zijn om te managen.

Opzegging van de trust. In sommige omstandigheden kunnen alle huidige en resterende begunstigden, als zij het ermee eens zijn, een verzoek indienen bij de rechtbank om de trust te beëindigen. De staatswetgeving varieert over wanneer dit is toegestaan. Meestal moet het doel van de trust zijn bereikt of onmogelijk zijn.