529 plany oszczędnościowe i prywatne czesne

Pakiet reformy podatkowej z 2017 r. rozszerzył korzyści planu 529, aby uwzględnić wolne od podatku wypłaty na prywatne, publiczne lub religijne czesne w szkołach podstawowych, gimnazjach i liceach. Nowe prawo pozwala również na rolowanie tradycyjnych kont 529 na konta 529 ABLE bez podatków i kar. Ta strona zawiera wszystkie dostępne informacje na temat tych i innych nowych korzyści z planów 529 od 1 sierpnia 2020 r. i będzie regularnie aktualizowana, gdy pojawią się dodatkowe szczegóły.

Plany 529 mogą być używane do prywatnego czesnego w szkołach podstawowych i średnich

Ustawa Tax Cuts and Jobs Act, która została podpisana w grudniu 2017 r., pozwala rodzinom używać planów 529 do opłacenia do $10,000 w wydatkach na czesne w szkołach podstawowych lub średnich publicznych, prywatnych lub parafialnych. Zmiany weszły w życie 1 stycznia 2018 roku.

Bezpłatne narzędzie: Oblicz, ile musisz zaoszczędzić w planie 529, aby pokryć koszty czesnego w szkole prywatnej.

Federalne korzyści podatkowe

Plany 529 oferują wolny od podatku wzrost zysków i wolne od podatku wypłaty, gdy fundusze są używane do opłacenia kwalifikowanych wydatków. Przed wprowadzeniem ustawy, definicja wydatków kwalifikowanych była ograniczona do kosztów związanych z uczęszczaniem lub zapisaniem się do college’u, uniwersytetu lub innej akredytowanej instytucji policealnej. Obecnie, rodziny mogą również dokonać nieopodatkowanych wypłat, aby zapłacić do $10,000 za czesne K-12.

Wypłata czesnego za szkołę prywatną może być odliczona od podatku stanowego

Ponad 30 stanów oferuje ulgę podatkową lub odliczenie za wkład do planu oszczędnościowego 529. W większości przypadków, mieszkańcy muszą korzystać z planu swojego stanu, aby się zakwalifikować, ale rodziny, które mieszkają w Arizonie, Kansas, Minnesocie, Missouri, Montanie i Pensylwanii mogą ubiegać się o odliczenie podatkowe za wpłaty do planu 529 dowolnego stanu. Maksymalne odliczenia i kredyty różnią się w zależności od stanu.

Ważne jest, aby pamiętać, że te stanowe ulgi podatkowe są dostępne tylko wtedy, gdy fundusze są wypłacane na pokrycie wydatków, które stan uznaje za kwalifikowane, co może, ale nie musi obejmować czesnego K-12. Stany obecnie analizują wpływ federalnej zmiany podatkowej, aby określić, czy wymagane są aktualizacje ustawodawstwa stanowego. Patrz tabela poniżej.

Na poziomie stanowym, wypłaty niekwalifikowane mogą podlegać stanowemu podatkowi dochodowemu oraz, w niektórych przypadkach, karze od części zarobionej. Możesz również być zmuszony do zwrotu wszelkich odliczeń lub kredytów, o które się ubiegasz.

Stany, które uznają czesne K-12 za koszt kwalifikowany

Stany wymienione poniżej dostosowały się do federalnego kodeksu podatkowego. Nie widzisz swojego stanu na liście? Nadal możesz skorzystać z federalnej kwoty wolnej od podatku na wypłatę czesnego, ale wypłata może nie kwalifikować się do stanowych ulg podatkowych. Jesteś administratorem planu? Prosimy o kontakt z nami w przypadku jakichkolwiek aktualizacji lub zmian w ustawodawstwie Twojego stanu

Konto 529 może być przeniesione na konto ABLE

Nowe prawo podatkowe pozwala również na nieopodatkowane przeniesienia z tradycyjnych kont oszczędnościowych 529 na konta 529 ABLE. Konta ABLE oferują wolny od podatku wzrost inwestycji i wolne od podatku wypłaty, gdy fundusze są używane do opłacenia kwalifikowanych wydatków związanych z niepełnosprawnością, w tym edukacji, szkolenia zawodowego, opieki zdrowotnej i zarządzania finansami. Wpłaty, w tym wpłaty odnawialne, są ograniczone do $15,000 rocznie, i tylko pierwsze $100,000 zapisane na koncie jest zwolnione z limitu $2,000 Supplemental Security Income (SSI). Beneficjenci z kontami o wartości większej niż $100,000 nie otrzymają świadczeń SSI, ale nadal będą otrzymywać Medicaid.

Inna ważna zmiana pozwala osobom pracującym i uzyskującym dochody na wpłacanie dodatkowej kwoty na konto ABLE, do aktualnego poziomu ubóstwa, powyżej limitu $15,000. Jest to możliwe pod warunkiem, że nie uczestniczą w planie emerytalnym swojego pracodawcy.

Aby zakwalifikować się do konta ABLE, osoba musi mieć zdiagnozowaną znaczną niepełnosprawność przed swoimi 26 urodzinami, z oczekiwanym stanem trwającym co najmniej 12 kolejnych miesięcy. Osoba ta musi również otrzymywać świadczenia w ramach SSI i/lub SSDI, lub być w stanie uzyskać zaświadczenie o niepełnosprawności od lekarza.

Ostateczny projekt reformy podatkowej nie zawiera:

• Pozwolenia na wykorzystanie planów 529 na wydatki związane z nauczaniem domowym
• Zmiany w Edukacyjnych Kontach Oszczędnościowych Coverdell

Śledź nas na Facebooku, Twitterze i LinkedIn po porady ekspertów i najnowsze wiadomości!

Dowiedz się o planie dla Twojego stanu

ZNAJDŹ PRO 529

Nie licz na ulgę podatkową 529 dla czesnego K-12

Nowe prawo podatkowe wprowadza duże zmiany w planach 529

Finalny projekt ustawy podatkowej GOP rozszerza plany 529: Oto kto na tym skorzysta