Here’s How to Fill Out the New W-4 Form for 2021

Co roku Internal Revenue Service wydaje nowy formularz W-4 i co roku wiele osób nie zawraca sobie głowy jego wypełnianiem.

Tak się dzieje pomimo tego, że w każdym roku mogą wystąpić istotne rzeczy, które mogą mieć wpływ na to, jak wypełniasz formularz W-.4. Twierdzimy, że coroczne przeglądanie formularza W-4 jest doskonałym nawykiem dla każdego, nawet jeśli nie jest to wymóg federalny.

W tym poście, przedstawimy szybki przegląd formularza 2021 W-4 zarówno dla pracodawców jak i pracowników. Pokażemy Ci dokładnie jak wypełnić W-4, a także przeprowadzimy Cię przez arkusze i estymator potrąceń. Cała ta wiedza może pomóc każdemu w wypełnieniu formularza z najlepszymi możliwymi informacjami w oparciu o jego sytuację.

Dlaczego ktoś powinien dbać o wypełnienie W-4? Cóż, formularz został przeprojektowany w 2020 r., aby zwiększyć dokładność potrąceń, i chociaż nie ma dużej różnicy między formularzem z 2020 r. a formularzem z 2021 r., ważne jest, aby być na bieżąco.

Podatnicy, którzy wypełnią formularz z 2021 roku, mają mniejsze szanse na to, że skończą z dużym rachunkiem podatkowym lub gigantycznym zwrotem pieniędzy, kiedy złożą zeznanie podatkowe w 2022 roku – pieniędzy, które mogłyby zostać zainwestowane lub wydane na podstawowe wydatki w ciągu roku.

Aktualizacja wysokości potrąceń u źródła jest zawsze opcjonalna, chociaż IRS zaleca, aby pracownicy sprawdzali swoje formularze W-4 co roku.

Dobrze, zagłębmy się w szczegóły, abyś wiedział jak wypełnić formularz.

Przewodnik pracodawcy po W-4 2021

Ta sekcja wyjaśnia największe zmiany w W-4, o których pracodawcy muszą wiedzieć.

Co musisz wiedzieć o formularzu W-4?

Pracownicy, którzy nie mieli znaczących zmian w życiu, takich jak zawarcie związku małżeńskiego lub posiadanie dzieci, prawdopodobnie nie wypełniali formularza W-4 przez Długi czas. Dlatego zalecamy, abyś przypomniał swojemu zespołowi o tym, jak ważne jest coroczne sprawdzanie wysokości potrąceń. Ponadto, każdy nowy pracownik musi wypełnić W-4.

Jeśli to nie jest wystarczający powód, aby ponownie przeanalizować formularz W-4, wraz z przejściem Tax Cuts & Jobs Act (TCJA) w 2017 roku, nastąpiły poważne zmiany w zakresie potrąceń pracowniczych. Zmiany te dotknęły wielu podatników na wiele sposobów – i nadal mają miejsce.

Na wypadek gdybyś przegapił zeszłoroczne zmiany, oto kilka rzeczy, które zmieniły się w 2020 roku, a które nadal obowiązują na formularzu W-4 z 2021 roku.

Nazwa

Historycznie, tytuł formularza W-4 brzmiał „Zaświadczenie pracownika o potrącaniu u źródła”. Począwszy od 2020 roku, formularz W-4 nie będzie już obliczał „zasiłków”, więc tytuł został skrócony do „Zaświadczenie pracownika o potrąceniach u źródła”.

Buh-Bye, Personal Allowances Worksheet

To prawda, arkusz Personal Allowance Worksheet ze strony trzeciej starego formularza W-4 zniknął w 2020 roku – i nadal nie ma go w formularzu z 2021 roku.

Dlaczego? TCJA zlikwidowała zwolnienia podmiotowe. Zwolnienia te pozwoliły na odliczenia od dochodu osobistego podatnika, co zmniejszyło ich dochód podlegający opodatkowaniu, a zatem ich federalny podatek dochodowy. Te zwolnienia były związane z zasiłkami, ale ponieważ zwolnienia są teraz zniknęły, potrzeba określenia liczby zasiłków jest również zniknął.

5 kroków w formularzu W-4

Teraz, niech kopać w każdym kroku tak można skutecznie prowadzić swoich pracowników przez formularz W-4.

Krok 1: Wprowadź dane osobowe

Ten krok musi być wypełniony przez wszystkich pracowników. Jeśli pracownik nie wypełni formularza, musisz obliczyć jego potrącenie jako „Single”, abyś mógł potrącić jego podatek według wyższej stawki „Single”.

Krok 2: Praca na wielu etatach lub współmałżonek pracuje

Wiadomość przed krokiem drugim zawiera instrukcje gdzie znaleźć wskazówki dla pracowników, którzy mogą być zwolnieni z potrącania podatku u źródła. Jeśli Twój pracownik zapyta, skieruj go do tego języka, przedstawionego poniżej.

Ta wiadomość instruuje również wszystkich pracowników, którzy nie muszą wypełniać kroków od drugiego do czwartego, do kroku piątego, który każdy musi wypełnić.

Dla kroku 2, pracownicy muszą wypełnić tylko opcję (a), (b) lub (c). Opcje (a) i (b) zabiorą pracowników z dala od samego formularza, podczas gdy opcja (c) może być wykonana bezpośrednio na formularzu.

The IRS stwierdził, że opcja (a) zapewni pracownikom największą dokładność i prywatność z trzech, ponieważ nowy estymator potrąceń u źródła obliczy wszystkie odpowiednie wpisy do formularza. Opcja (b) również zapewnia dokładność, ale wymaga ręcznej pracy, a (c) jest najmniej dokładna, ponieważ zakłada, że prace mają podobne wynagrodzenie, ale jest najłatwiejsza do wypełnienia.

Krok 3: Claim Dependents

Podatnicy samotnie wychowujący dzieci, których całkowity dochód nie przekracza $200,000 ($400,000 w przypadku małżeństwa) kwalifikują się do ulgi podatkowej na dzieci. Pracownicy powinni zwrócić uwagę na definicje zawarte w publikacji IRS Publication 972 – Child Tax Credit, jeśli chcą ubiegać się o ten kredyt.

Krok 4: Inne korekty

Ta opcjonalna sekcja jest przeznaczona na różne rzeczy, które pracownik może chcieć wziąć pod uwagę przy rozważaniu swojego potrącenia. Te obszary obejmują:

• (a): Inne dochody (nie z pracy). Dodatkowy dochód, który może nie podlegać potrącaniu u źródła, jak np. dochód z emerytury lub dywidendy.
• (b): Odliczenia. Ta linia jest dla odliczeń innych niż standardowe odliczenie. Obejmuje to wszystkie odliczenia, takie jak odsetki hipoteczne i datki na cele charytatywne minus standardowe odliczenie. Pamiętaj, że generalnie, standardowa ulga zmniejsza skorygowany dochód brutto podatnika, aby uzyskać dochód do opodatkowania. Większa część standardowego odliczenia lub odliczeń pozapłacowych pomoże zredukować kwotę należnego podatku. Standardowe odliczenie w 2021 roku wynosi $25,100 dla podatników w związku małżeńskim składających zeznanie wspólnie; $12,550 dla podatników samotnych i składających zeznanie osobno; $18,800 dla osób składających zeznanie jako głowa rodziny.
• (c): Dodatkowe potrącenia. Wszelkie dodatkowe potrącenia, które pracownik chciałby pobierać w każdym okresie rozliczeniowym.

Krok 5: Upewnij się, że pracownik podpisał formularz

Jeśli pracownik nie wypełni tego ostatniego kroku, formularz jest nieważny.

Poradnik dla pracowników jak wypełnić W-4 2021

Wszyscy pracownicy muszą wypełnić kroki 1 i 5 w nowym W-4. Kroki 2, 3 i 4 są wypełniane tylko wtedy, gdy spełnione są pewne kryteria. Poniżej szczegółowo omówimy każdy z tych kroków.

Pozwól swoim pracownikom wykonać poniższe kroki.

Krok 1: Wprowadź dane osobowe

Będziesz musiał wypełnić swoje podstawowe informacje: 1) Imię i nazwisko; 2) Numer ubezpieczenia społecznego; 3) Adres; 4) Miasto, stan i ZIP; 5) Status zgłoszenia. Nic zbyt skomplikowanego.

Oto jak to wygląda:

Poniżej pól z danymi osobowymi w Kroku 1, znajdują się Kroki od 2 do 4. Najprawdopodobniej, te kroki nie będą dotyczyć Ciebie, jeśli jesteś singlem z tylko jedną pracą lub jesteś żonaty i Twój współmałżonek nie pracuje.

Krok 2: Wiele prac lub współmałżonek pracuje

Najczęściej, ten krok jest dla każdego, kto ma więcej niż jedną pracę lub jest w związku małżeńskim i jego współmałżonek pracuje.

Zaznaczenie pola 2(c) informuje pracodawcę, że masz kilka miejsc pracy. Jeżeli nie chcesz ujawnić tego faktu, nie zaznaczaj tego pola.

W tym kroku, formularz zauważa, że osoby z wieloma pracami powinny wypełnić formularz W-4 z informacjami z ich najlepiej płatnej pracy. To powinno skutkować najdokładniejszym potrąceniem.

Jeśli pracujesz w więcej niż jednej pracy, kroki od 3 do 4b powinny być wypełnione tylko na jednym formularzu W-4.

Krok 3: Zgłoś osoby zależne

Ta sekcja określa twoje uprawnienia do ulgi podatkowej na dzieci. Jest to stosunkowo prosty krok do wypełnienia:

Podatnicy samotnie wychowujący dzieci, których całkowity dochód wynosi $200,000 lub mniej ($400,000 w przypadku małżeństw składających zeznanie wspólnie) będą kwalifikować się do ulgi podatkowej na dzieci.

Liczba kwalifikujących się dzieci poniżej 17 roku życia pomnożona przez $2,000 trafi do pierwszego okienka. Liczba pozostałych osób na utrzymaniu pomnożona przez $500 trafi do drugiego okienka. Suma tych dwóch liczb trafi do linii 3.

Krok 4: Inne korekty

Ta sekcja jest przeznaczona na różne rzeczy, które możesz chcieć uwzględnić.

Oto jak to wygląda:

Te obszary obejmują:

• (a): Inne dochody (nie z pracy). Dodatkowy dochód, który może nie podlegać potrąceniu u źródła, jak dywidendy lub dochód emerytalny.
• (b): Odliczenia. Itemized odliczenia, takie jak odsetki hipoteczne i datki na cele charytatywne, które będą przekraczać standardową dedukcję.
• (c): Dodatkowe potrącenia. Wszelkie dodatkowe potrącenia, które chciałbyś pobierać w każdym okresie rozliczeniowym.

Krok 5: Podpisz formularz

Dosyć proste, prawda? Dobrze.

Pamiętaj, że jeśli nie podpiszesz formularza, będzie on nieważny. Oznacza to, że twój pracodawca nie weźmie pod uwagę twoich nowych wyborów W-4 i potrąceń, a zamiast tego obliczy twoje potrącenia jako „Single.”

Arkusze robocze na formularzu W-4

Przechodząc dalej. Tak samo jak formularz W-4 na rok 2020, formularz W-4 na rok 2021 ma tylko dwa arkusze robocze, w dół z trzech na formularzu 2019. Omówimy oba tutaj, abyś mógł zrozumieć, czy powinieneś ich użyć i dlaczego.

Multiple Jobs Worksheet

Jeśli wybierzesz opcję b w kroku 2, będziesz musiał wypełnić arkusz Multiple Jobs. Według IRS, ten arkusz jest mniej dokładny niż kalkulator podatkowy, ale zapewnia maksymalną prywatność.

Linia 1

Linia 1 jest dla każdego, kto ma dwie prace lub składa zeznanie wspólnie z małżonkiem, który również pracuje. Korzystając z tabel na stronie czwartej, znajdź zarobki w „Wyżej płatnej pracy” w kolumnie po lewej stronie (patrz poniżej) i porównaj je z wysokością zarobków w „Niżej płatnej pracy” w kolumnach od lewej do prawej.

Na przecięciu tych dwóch kwot znajduje się liczba, którą wpiszesz w linii 1.

Zauważ, że powyższy screengrab to tabela dla podatników, którzy są małżeństwem składającym wniosek wspólnie lub kwalifikującym się wdowcem(ą). Istnieje osobna tabela dla podatników samotnych i małżeństw składających zeznanie osobno oraz jeszcze inna osobna tabela dla podatników składających zeznanie jako głowa rodziny. Upewnij się, że używasz właściwej tabeli.

Linia 2

Linia 2 jest dla kogoś, kto ma trzy miejsca pracy samodzielnie lub z małżonkiem.

Linia 2a jest dla dwóch najlepiej płatnych prac. Ponownie, znajdź wynagrodzenie dla najwyżej płatnej pracy w kolumnie po lewej stronie i wynagrodzenie dla drugiej w kolejności pracy na górze. Liczba na przecięciu tych dwóch liczb trafi do wiersza 2a.

Dla wiersza 2b, płace i wynagrodzenia dla dwóch najwyżej płatnych miejsc pracy muszą być dodane razem i znalezione w kolumnie po lewej stronie. Płace i wynagrodzenia dla trzeciego miejsca pracy znajdują się w wierszu na górze tabeli. Wartość na przecięciu tych dwóch liczb zostanie umieszczona w wierszu 2b. Suma linii 2a i 2b idzie do linii 2c.

Linia 3

Linie 3 i 4 dotyczą każdego, kto zdecyduje się wypełnić arkusz Wiele miejsc pracy.

Linia 3 to liczba okresów wypłaty w roku dla najlepiej płatnej pracy. Na przykład, jeśli ta praca płaci co tydzień, to 52 wpisuje się na linii 3. Jeśli praca jest płatna co dwa miesiące, wtedy należy wpisać 24

Linia 4

Linia 4 po prostu dzieli kwotę z linii 1 lub 2c przez liczbę okresów płacowych z linii 3. Jest to kwota, która jest podawana w kroku 4c.

Arkusz odliczeń

Arkusz odliczeń jest dla każdego, kto planuje wyszczególnić odliczenia. Odkąd TCJA zwiększyła standardową kwotę odliczenia, znacznie mniej osób będzie uwzględniać swoje odliczenia. Wiele osób o wysokich dochodach nadal będzie jednak dokonywać odliczeń, więc należy postępować zgodnie z tą zasadą.

Dla roku 2021, jeżeli uważasz, że Twoje odliczenia od podatku przekroczą $12,550 (jeżeli jesteś singlem lub małżeństwem składającym zeznanie oddzielne), $25,100 (jeżeli jesteś małżeństwem składającym zeznanie wspólne), lub $18,800 (jeżeli jesteś głową rodziny), powinieneś rozważyć wypełnienie arkusza odliczeń.

Każdy kto wypełnia ten arkusz powinien mieć pod ręką swoje zeznanie podatkowe za poprzedni rok, aby mieć pojęcie jakie to mogą być odliczenia.

Czy powinienem wypełnić nowe W-4?

Krótka odpowiedź brzmi: To zależy.

Oto lista pytań, które należy sobie zadać :

• Czy jesteś żonaty/a? Jeśli tak, to czy twój współmałżonek pracuje?
• Czy ty lub twój współmałżonek macie drugą pracę?
• Czy masz nowe osoby na utrzymaniu?
• Czy istnieje szansa, że nie skorzystasz ze standardowego odliczenia?
• Czy otrzymałeś duży rachunek podatkowy lub duży zwrot podatku w zeszłym roku?

Jeśli odpowiesz „Tak” na którekolwiek z tych pytań, zalecamy ponowne sprawdzenie Twojego W-4. Jeśli zostaniesz zatrudniony w 2021 roku, musisz wypełnić nowy W-4.

Możesz również zapoznać się z nowym W-4 Frequently Asked Questions opublikowanym przez IRS, który dostarcza dalszych wskazówek na temat tego, czy powinieneś dostosować swoje wybory W-4 na 2021 rok.

Estymulator potrąceń podatkowych

Niektórzy z Was pewnie patrzą na nas z boku, teraz gdy zasugerowaliśmy, abyście wykonali całą tę pracę. Aby ułatwić Ci to zadanie, polecamy sprawdzenie estymatora potrąceń u źródła IRS.

(W dniu publikacji tego artykułu, estymator potrąceń u źródła używa tabel IRS z potrąceniami na rok 2020. Wersja 2021 narzędzia powinna być dostępna w 2021 roku.)

Każdy, kto chce skorzystać z estymatora, będzie musiał być przygotowany z podobnymi informacjami, które są wymagane na arkuszach W-4.

Jeśli jesteś zainteresowany użyciem estymatora, powinieneś mieć następujące dane:

• Najnowszy odcinek wypłaty. Powinien on zawierać kwotę federalnego podatku dochodowego potrąconego do tej pory w bieżącym roku podatkowym (2020).
• Wypełnioną kopię Twojego ostatniego zeznania podatkowego. Pomoże to w oszacowaniu dochodu i innych pozycji dla bieżącego roku podatkowego.

Ważne jest, aby każdy, kto korzysta z estymatora wiedział, że będzie on tak dokładny, jak wprowadzone informacje. Jeśli wrzucisz „najlepsze przypuszczenie” dotyczące wymaganych informacji, wynik nie będzie tak dokładny.

Ekstymulator potrąceń wypluje przybliżoną wartość zobowiązania podatkowego, jakie ktoś będzie miał w związku z rozliczeniem podatkowym i czy jego obecne potrącenia są wystarczające, aby sprostać temu zobowiązaniu. W zależności od sytuacji danej osoby, informacja ta może spowodować konieczność wprowadzenia zmian w jej W-4.

Zostawiamy wszystkich z tym: IRS zaleca, aby podatnicy o następujących profilach sprawdzili swoje potrącenia:

• Rodziny o dwóch dochodach.
• Osoby z dwoma lub więcej miejscami pracy w tym samym czasie lub pracujące tylko przez część roku.
• Osoby z dziećmi, które ubiegają się o kredyty takie jak Child Tax Credit.
• Osoby, które w poprzednim roku podatkowym korzystały z ulg podatkowych.
• Osoby z wysokimi dochodami i bardziej skomplikowanymi zeznaniami podatkowymi.

Na koniec, jeśli wypełnisz nowe W-4, upewnij się, że złożysz je jak najszybciej w nowym roku. Będziesz chciał aby korekty weszły w życie wcześniej niż później, więc odpowiednia kwota podatków zostanie potrącona z Twojej wypłaty przez jak największą część roku.