Jakie prawa ma beneficjent trustu?

Wiele osób uważa, że beneficjent trustu nie ma żadnych praw poza „czekaniem i patrzeniem” na to, co powiernik trustu im rozdzieli. Jednakże, beneficjenci trustu zazwyczaj mają pewne prawa w stosunku do trustu. Prawa beneficjenta trustu zależą od rodzaju trustu, rodzaju beneficjenta, postanowień zawartych w trustach i prawa stanowego.

A trust jest porozumieniem prawnym, poprzez które jedna osoba, zwana „założycielem” lub „dawcą”, przekazuje aktywa innej osobie, która działa jako opiekun/administrator nad aktywami trustu (zazwyczaj dawca, gdy jest żywy i kompetentny), zwanej „powiernikiem”. Powiernik posiada tytuł prawny do aktywów dla innej osoby, zwanej „beneficjentem”. Prawa beneficjenta trustu zależą od rodzaju trustu i rodzaju beneficjenta.

Jeśli trust jest trustem odwołalnym – co oznacza, że osoba, która założyła trust może go zmienić lub odwołać w każdej chwili – beneficjenci trustu inni niż założyciel mają bardzo mało (jeśli w ogóle) praw. Ponieważ założyciel może zmienić trust w dowolnym momencie, może również zmienić beneficjentów w dowolnym momencie. Często trust jest odwołalny do momentu śmierci założyciela, a następnie staje się nieodwołalny.

Nieodwołalny trust jest trustem, który nie może być zmieniony, z wyjątkiem rzadkich przypadków, w drodze nakazu sądowego. Beneficjenci nieodwołalnego trustu mają prawo do informacji na temat trustu i do upewnienia się, że powiernik działa prawidłowo. Zakres tych praw zależy od rodzaju beneficjenta, postanowień zawartych w trustach i prawa stanowego.

Obecni beneficjenci są beneficjentami, którzy są obecnie uprawnieni do dochodu i kapitału z trustu. Pozostali lub warunkowi beneficjenci mają udział w funduszu po zakończeniu udziału obecnych beneficjentów. Na przykład, żona może założyć trust, który pozostawia dochód mężowi dożywotnio (aktualny beneficjent), a następnie pozostałą część majątku jej dzieciom (pozostali beneficjenci).

Zazwyczaj w trustach znajdują się zapisy wskazujące, którzy beneficjenci są uprawnieni do rozliczenia działalności trustu i w jakich okolicznościach. Revocable trust może zawierać zapisy wymagające rozliczenia tylko dla obecnych beneficjentów trustu (zazwyczaj tylko dla grantodawcy(ów) za ich życia) lub mogą wymagać rozliczenia również dla beneficjentów warunkowych.

Prawo stanowe i warunki trustu również określają dokładnie jakie prawa ma beneficjent. Na przykład, zgodnie z prawem stanu Michigan, jeżeli nie ma przeciwnych postanowień w trustach, powiernik jest zobowiązany do rozliczenia się zarówno z obecnymi, jak i pozostałymi beneficjentami (zwanymi „kwalifikowanymi beneficjentami trustu”).

Jednakże, poniżej przedstawiono pięć powszechnych praw przyznawanych beneficjentom trustów nieodwołalnych:

Płatność. Obecni beneficjenci mają prawo do wypłat określonych w dokumencie trustu.

Prawo do informacji. Obecni i pozostali beneficjenci mają prawo do uzyskania wystarczających informacji na temat trustu i jego administracji, aby wiedzieć, jak egzekwować swoje prawa.

Prawo do księgowości. Obecni beneficjenci mają prawo do księgowości. Księgowość to szczegółowy raport wszystkich dochodów, wydatków i wypłat z trustu. Zazwyczaj powiernicy są zobowiązani do dostarczania księgowości co roku, ale to może się różnić w zależności od warunków trustu. Beneficjenci mogą również zrezygnować z księgowości.

Usuń powiernika. Obecni i pozostali beneficjenci mają prawo do złożenia wniosku do sądu o usunięcie powiernika, jeśli uważają, że powiernik nie działa w ich najlepszym interesie. Powiernicy mają obowiązek zrównoważyć potrzeby aktualnych beneficjentów z potrzebami pozostałych beneficjentów, co może być trudne do zarządzania.

Zakończenie działalności trustu. W niektórych okolicznościach, jeśli wszyscy obecni i pozostali beneficjenci zgadzają się, mogą złożyć wniosek do sądu o zakończenie działalności trustu. Prawo stanowe różni się w zależności od tego, kiedy jest to dozwolone. Zazwyczaj, cel trustu musi być spełniony lub niemożliwy do osiągnięcia.