Jakie są korzyści podatkowe spółki z o.o.?

Jednym z najpopularniejszych sposobów na zorganizowanie firmy jest spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, zwana inaczej LLC. Spółki LLC wymagają mniej formalności niż korporacje typu C i S, dając jednocześnie właścicielom te same zabezpieczenia przed osobistą odpowiedzialnością za wszelkie działania firmy. Ale prawdziwą zaletą tego tytułu są korzyści podatkowe. Spółki LLC dają właścicielom firm znacznie większą elastyczność w zakresie federalnego podatku dochodowego niż jednoosobowa działalność gospodarcza, partnerstwo i inne popularne formy organizacji biznesowej.

Upewnij się, że masz plan finansowy dla swojej małej firmy. Porozmawiaj z doradcą finansowym już dziś.

Jaka jest główna korzyść podatkowa spółki LLC?

Kluczowym pojęciem związanym z opodatkowaniem spółki LLC jest pass-through. Oznacza to sposób, w jaki zyski spółki LLC mogą być przekazywane bezpośrednio właścicielowi lub właścicielom, bez konieczności płacenia najpierw federalnego podatku dochodowego od osób prawnych. Sole proprietorships i spółki osobowe również płacą podatki jako podmioty pass-through. Firmy te nie płacą federalnych podatków dochodowych. Zamiast tego, ich dochody są przekazywane bezpośrednio do ich właścicieli, którzy płacą podatki od nich na ich indywidualnych stawek podatku dochodowego.

To różni się od standardowych korporacji typu C, które podlegają podwójnemu opodatkowaniu. Dokładniej, korporacja musi płacić podatki od swoich dochodów. Następnie, wszelkie wypłaty dla jej właścicieli są również opodatkowane jako indywidualny dochód. Oczywiście, uniknięcie podwójnego opodatkowania może zaoszczędzić znaczne pieniądze w dłuższej perspektywie. To jedna z głównych korzyści podatkowych spółki LLC.

Elastyczność podatkowa spółki LLC

Ważną cechą spółki LLC jest to, że Internal Revenue Service (IRS) pozwala właścicielom firm na wybór sposobu opodatkowania ich działalności. Mogą oni wybrać opodatkowanie jako jednoosobowa działalność gospodarcza, spółka osobowa, korporacja typu S lub korporacja typu C. Wyboru sposobu opodatkowania dokonuje się poprzez złożenie formularza IRS 8832.

Istnieją pewne ograniczenia dotyczące wyżej wymienionych wyborów. Spółka LLC z wieloma właścicielami nie może na przykład wybrać opodatkowania jako jednoosobowa działalność gospodarcza. IRS automatycznie opodatkuje spółkę LLC jako spółkę osobową, jeśli ma ona więcej niż jednego właściciela. Więcej na temat zasad opodatkowania spółek LLC można dowiedzieć się z dokumentu IRS backgrounder on Form 3402, dotyczącego opodatkowania spółek LLC.

• LLC as a Sole Proprietorship: Jeśli zdecydujesz się założyć spółkę LLC jako jednoosobową działalność gospodarczą, będziesz musiał zgłosić wszelkie zyski lub straty generowane przez firmę na swoim osobistym zeznaniu podatkowym. Będziesz złożyć formularz 1040 indywidualnego formularza podatkowego wraz z, zazwyczaj, Schedule C biznesu zysku lub straty formularza dla LLC.
• LLC jako C Corporation: Jeśli zdecydujesz się, aby spółka LLC była opodatkowana jako korporacja typu C, złożysz zeznanie podatkowe na formularzu 1120 dla korporacji. Korporacja będzie musiała zapłacić podatek od zysków. Członkowie będą zgłaszać wszelkie dochody, które zostaną im przekazane na ich indywidualnych zeznaniach podatkowych jako dywidendy lub odsetki i ponownie zapłacą od nich podatek. Należy pamiętać, że jeśli spółka C corporation nie przekazuje części lub całości swojego dochodu członkom, nie będą oni musieli płacić podatku od tego dochodu.
• LLC jako S Corporation: Spółki LLC utworzone jako korporacje typu S składają formularz 1120S, ale nie płacą żadnych podatków od dochodu. Zamiast tego, udziałowcy spółki LLC zgłaszają swój udział w dochodzie na osobistych zeznaniach podatkowych. Pozwala to uniknąć podwójnego opodatkowania.
• Multi-Owner LLC jako partnerstwo: Spółka LLC złoży formularz 1065 zeznania partnerskiego. Każdy właściciel będzie płacić podatki zgodnie z jego lub jej udział w zyskach lub stratach, zgłaszając to na formularzu 1040 i Schedule K-1.

Ograniczenia podatkowe spółki LLC

Należy pamiętać, że organizowanie się jako spółka LLC nie oznacza, że nie będziesz płacić żadnych podatków. Nadal będziesz musiał płacić podatki od dochodu z LLC według zwykłej indywidualnej stawki podatkowej. Różnica: Spółka LLC, w zależności od tego, jak ją skonfigurujesz, może nie być zmuszona do płacenia podatków biznesowych od niej w pierwszej kolejności.

W przeciwieństwie do wynagrodzeń otrzymywanych od pracodawcy, dochód ze spółki LLC nie podlega potrąceniu u źródła. Z kolei Ty będziesz musiał składać kwartalne wnioski o zapłatę szacunkowych federalnych podatków dochodowych. Niektóre stanowe organy podatkowe mogą również zaangażować się w ten proces, opodatkowując dochód LLC bezpośrednio. Z drugiej strony, niektóre pobierają opłaty za spółki LLC.

Istnieją pewne ograniczenia w tym, co można zrobić z LLC, jeśli chodzi o odliczanie niektórych wydatków. W szczególności, możesz nie być w stanie odliczyć świadczeń, takich jak ubezpieczenie zdrowotne i na życie, co może być możliwe, jeśli zorganizować się jako C Corporation. Jeśli spółka LLC zapewnia tego typu korzyści, być może będziesz musiał zapłacić od nich podatki.

Podsumowanie

Korporacje z ograniczoną odpowiedzialnością oferują właścicielom firm elastyczność w wyborze sposobu opodatkowania dochodów z działalności gospodarczej na poziomie federalnym. Można je również założyć po niższych kosztach i z mniejszym kłopotem niż korporację typu C, na przykład. Co więcej, nadal zapewniają one właścicielom pewną ochronę przed roszczeniami z tytułu odpowiedzialności, podobnie jak korporacje. Jeśli zastanawiasz się, jak zorganizować swój biznes, spółka LLC może być jedną z opcji do rozważenia.

Wskazówki, jak zmaksymalizować potencjał firmy

• Wystąp o pomoc do profesjonalisty, jeśli potrzebujesz pomocy w zarządzaniu finansami swojej małej firmy. Darmowe narzędzie SmartAsset może szybko dopasować do Ciebie do trzech odpowiednich doradców w Twojej okolicy w oparciu o Twoje potrzeby. Zacznij już teraz.
• To, gdzie korzystasz z banku dla swojej firmy jest często pomijane, ale zwrócenie uwagi na ten szczegół może znacznie poprawić stan Twoich finansów. Zapoznaj się z naszą listą najlepszych banków dla małych firm, aby skorzystać z tych możliwości.