Kogo możesz wyznaczyć na powiernika swojej nieruchomości?

Ten artykuł pierwotnie ukazał się w wydaniu Fifty-Five Plus Magazine z maja 2018 r.

Profesjonalista vs osoba świecka jako powiernik majątku – Jakie są koszty? Czy jeden typ powiernika nieruchomości jest lepszy od innego typu?

An estate trustee to osoba lub jedna z osób, którą wymieniasz w testamencie, aby zaopiekowała się wszystkimi Twoimi rzeczami osobistymi lub aktywami finansowymi po Twojej śmierci. Opcje tego, kogo możesz wskazać jako powiernika majątku, są nieograniczone. Na przykład, twoim powiernikiem majątku może być:

• twoj małżonek
• twoje dorosłe dziecko
• którykolwiek z twoich przyjaciół
• którykolwiek z twoich krewnych
• twoj prawnik
• firma powiernicza; lub
• doradca finansowy w banku.

To, kogo ostatecznie wybierzesz jako powiernika majątku, będzie zależało od wielu czynników, w tym dynamiki rodziny, Twojego wieku, wieku Twoich dzieci, wieku Twoich przyjaciół, ich zdolności umysłowych, chęci do wykonania pracy i potencjalnej wartości Twojego majątku w chwili śmierci. Jedyne zasady w odniesieniu do tego, kto może być nazwany jako powiernik majątku, to fakt, że dana osoba musi mieć co najmniej 18 lat i musi być zdolna do pracy umysłowej. Idealnie byłoby, gdyby potencjalny powiernik majątku nie był ostatnio notowany w rejestrze karnym i nie składał ostatnio wniosku o upadłość. Powinien być również godny zaufania i sumienny.

Ogólne obowiązki powiernika nieruchomości

Niektóre z obowiązków powiernika nieruchomości to:

1. Wykonanie odpowiednich ustaleń dotyczących pogrzebu i pochówku. Wbrew temu, co wielu ludzi sądzi, jeśli nie zaplanowałeś wcześniej swojego pogrzebu i pochówku, nie są one dokonywane przez żyjącego małżonka lub innych członków rodziny. Ustalenia te są dokonywane przez Twojego powiernika spadku;
2. Określenie, że testament powołujący powiernika spadku jest ostatnim testamentem zmarłego;
3. Określenie nazwisk, adresów i wieku beneficjentów;
4. Zawiadomienie beneficjentów o ich udziałach w majątku;
5. Określenie charakteru i wartości aktywów zmarłego i sporządzenie szczegółowego spisu inwentarza, który zawiera zawartość skrytek depozytowych;
6. Określenie długów zaciągniętych w chwili śmierci i zorganizowanie ich spłaty;
7. Zatrudnienie prawnika w celu uzyskania porady w odniesieniu do zarządzania majątkiem, oraz w celu złożenia wniosku do Sądu Najwyższego Ontario o Certyfikat Powołania Powiernika Majątku, jeśli jest to wymagane, oraz wypełnienie Formularza Zwrotu Informacji o Majątku;
8. Zapewnienie, że majątek jest chroniony (np.g. że nieruchomość ma wystarczające ubezpieczenie i odpowiedni nadzór);
9. Kontestowanie i/lub rozliczanie wszelkich długów, których ważność jest wątpliwa;
10. Otworzenie konta bankowego majątku;
11. Przygotowanie i złożenie niezbędnych deklaracji podatkowych we wszystkich właściwych jurysdykcjach i zapłacenie należnego podatku;
12. Prowadzenie odpowiednich rachunków;
13. Jeśli jest to wymagane, dostarczenie beneficjentom i Sądowi sprawozdania ze wszystkich transakcji z aktywami nieruchomości w czasie trwania administracji nieruchomości;
14. Utworzenie i administrowanie wszelkimi funduszami powierniczymi ustanowionymi przez testament; oraz
15. Dystrybucja aktywów zgodnie z warunkami testamentu i uzyskanie uwolnienia od beneficjentów.

Podejmowanie decyzji

Osoba, która została wyznaczona jako powiernik majątku, ponosi dużą odpowiedzialność za podejmowanie decyzji dotyczących twoich aktywów. Prawnik może pomóc w prowadzeniu osoby, która jest wymieniona jako powiernik majątku, ale decyzje muszą być podejmowane przez powiernika majątku i nie mogą być delegowane do żadnej innej osoby.

To jest decyzja powiernika majątku, czy zatrudnić prawnika, aby doradzić im w administracji majątku, lub dlatego, że istnieje praca prawna wymagana w dokonanym podziale majątku (np. sprzedaż domu).

Lay Person as Estate Trustee

Cechy, które należy rozważyć przy wyborze członka rodziny lub przyjaciela jako powiernika majątku to ich dostępność, ich niezawodność, ich odpowiedzialność finansowa i ich zdolność do zachowania obiektywizmu.

Właściwe jest, aby powiernik majątku mieszkał w tym samym mieście co ty lub w bliskim regionie geograficznym, tak aby praca, która musi być wykonana w celu administrowania twoim majątkiem mogła być wykonana bez żadnych dodatkowych kosztów poniesionych przez twój majątek. Twój przyszły powiernik majątku powinien być wiarygodny, ponieważ w zależności od Twojego majątku, potencjalny powiernik majątku może być zobowiązany do zajęcia się wszelkimi zaległymi roszczeniami ubezpieczeniowymi lub spornymi, które nie zostały rozwiązane przed Twoją śmiercią.

Wybrany przez Ciebie powiernik majątku powinien być również odpowiedzialny finansowo. Będzie on zarządzał twoimi aktywami i, w niektórych przypadkach, zarządzał trustem dla nieletnich dzieci lub wnuków. Jako powiernik, osoba, którą wybierzesz, może być zmuszona do podejmowania decyzji inwestycyjnych dla trustu.

Jeśli twój małżonek lub twoje dorosłe dziecko otrzymają większość twojego majątku, to albo twój małżonek albo dorosłe dziecko może być doskonałym wyborem dla twojego powiernika majątku. Jeśli uważasz, że twój małżonek lub dorosłe dziecko nie jest w stanie podołać tej odpowiedzialności z powodu ich żalu lub z powodu dynamiki rodziny, wtedy być może będziesz musiał rozważyć wyznaczenie krewnego, przyjaciela lub neutralnej osoby trzeciej jako powiernika nieruchomości.

Profesjonalni powiernicy nieruchomości

Możesz również wyznaczyć firmę powierniczą lub profesjonalistę jako powiernika nieruchomości. Ta opcja ma swoje wady i zalety. Firma powiernicza lub profesjonalista może zapewnić wysoki poziom doświadczenia w zarządzaniu inwestycjami, księgowością majątku i innymi zadaniami administracyjnymi związanymi z majątkiem. Profesjonalny powiernik majątku oferuje stałą i bezstronną administrację majątku, co może być pomocne, jeśli istnieją aktywa, które pozostaną w funduszach powierniczych przez długi okres czasu lub jeśli istnieje dynamika rodziny, która musi być nawigowana. Z drugiej strony, firmy powiernicze i profesjonaliści są czasami postrzegani jako nieelastyczni i mniej wrażliwi na osobiste potrzeby niż indywidualny powiernik spadku.

Odszkodowanie powiernika spadku

Czy wyznaczysz osobę świecką czy profesjonalistę do bycia powiernikiem spadku, zgodnie z sekcją 61 Ustawy o powiernikach, powiernik spadku jest uprawniony do sprawiedliwego i rozsądnego dodatku za czas spędzony na administrowaniu spadkiem. Jeśli wszyscy beneficjenci są pełnoletni, wówczas mogą oni uzgodnić warunki wynagrodzenia. Jeżeli rachunki majątku są kontrolowane, wówczas Ontario Superior Court of Justice może przyznać odszkodowanie. Uprawnienie do odszkodowania może być również określone w testamencie.

Ogólnie, powiernik majątku ma prawo do 2½ procenta wpływów kapitałowych i dochodowych oraz 2½ procenta wydatków kapitałowych i dochodowych, plus 2/5 procenta średniej rocznej wartości aktywów jako opłata za opiekę i zarządzanie. Odszkodowanie otrzymane z tytułu pełnienia funkcji powiernika majątku podlega opodatkowaniu.

W przypadku wyznaczenia profesjonalnego powiernika majątku, firma powiernicza lub profesjonalista omówi z Państwem opłaty z wyprzedzeniem i mogą Państwo być zobowiązani do podpisania umowy o honorarium przed śmiercią.

Podsumowanie

Decyzja o tym, kto powinien zostać wyznaczony jako powiernik majątku jest wyborem osobistym. Jesteś najlepszą osobą, aby zdecydować, czy członek rodziny może poradzić sobie z odpowiedzialnością zarządzania majątkiem, lub czy neutralna osoba trzecia jest bardziej odpowiednia do tego zadania.

Aby uzyskać więcej informacji na temat powołania powiernika majątku, skontaktuj się z naszą Grupą Praktyki Testamentów & Estates.

W celu uzyskania dalszych informacji na temat powołania powiernika majątku, skontaktuj się z naszą Grupą Praktyki Testamentów.