Odliczenia podatkowe dla różnych wydatków

Zrozumienie amerykańskiego kodeksu podatkowego może być trudnym zadaniem. Dlatego też wielu podatników zwraca się do profesjonalistów, gdy muszą złożyć swoje zeznania podatkowe. Niezależnie od tego, czy pracujesz z księgowym, czy wypełniasz zeznanie samodzielnie w domu, ważne jest, abyś wiedział, do jakich ulg podatkowych jesteś uprawniony. W końcu, ubieganie się o ulgi i odliczenia podatkowe jest jednym z najprostszych sposobów na zmniejszenie swojego obciążenia podatkowego. Jeśli masz pytania dotyczące odliczeń różnych wydatków, przeczytaj dalej, aby dowiedzieć się co można odliczyć.

Które różne wydatki można odliczyć?

IRS daje podatnikom możliwość odliczenia różnego rodzaju różnych wydatków. Niektóre koszty mogą być odliczane automatycznie, podczas gdy inne mogą być odliczane tylko wtedy, gdy stosują się do zasady 2% (więcej na ten temat później).

Różne wydatki, które możesz odliczyć niezależnie od tego, czy stosują się do zasady 2%, obejmują straty wynikające z padnięcia ofiarą schematu Ponziego (lub podobnego oszustwa inwestycyjnego), wydatki związane z pracą (takie jak te, które ponosisz w związku z upośledzeniem umysłowym lub fizycznym) oraz wszelkie pieniądze, które straciłeś w wyniku kradzieży lub uszkodzenia dzieł sztuki, akcji i innych form własności przynoszących dochód. Możesz również być w stanie odliczyć federalny podatek od nieruchomości, jeśli jesteś beneficjentem, oraz straty w grach hazardowych do łącznej kwoty wygranych (o ile posiadasz dokumentację zawierającą szczegóły dotyczące wygranych i strat).

Niezwrócone wydatki, które możesz być w stanie odliczyć obejmują wydatki na poszukiwanie pracy, wydatki na biuro domowe, opłaty prawne (tak długo jak są to opłaty związane z pracą), koszty zakupu i utrzymania munduru (tak długo jak jesteś zobowiązany do noszenia go w pracy i nie możesz go nosić w wolnym czasie) oraz składki płacone za bycie członkiem związku, stowarzyszenia zawodowego lub izby handlowej (tak długo jak członkostwo jest związane z wykonywaniem pracy). Nauczyciele mogą być w stanie odliczyć do $250 nierefundowanych wydatków, jeśli są samotni lub do $500, jeśli są w związku małżeńskim i składają wspólne zeznanie podatkowe z innym profesjonalistą w dziedzinie edukacji.

Niektóre nierefundowane wydatki biznesowe również mogą być odliczone. Na przykład, wiejscy przewoźnicy poczty mogą być w stanie odliczyć koszty związane z prowadzeniem samochodu, a właściciele firm mogą potencjalnie odliczyć koszty płacenia opłat regulacyjnych i licencyjnych. Pracownicy mogą być w stanie odliczyć koszty podróży służbowych, zapłacone podatki zawodowe, nieściągalne długi biznesowe oraz wydatki poniesione podczas wykonywania badań lekarskich do pracy.

Jeżeli rozróżniasz swoje odliczenia, wydatki poniesione podczas składania zeznań podatkowych również mogą być odliczone. Na przykład, jeśli zapłaciłeś za złożenie zeznania podatkowego za 2019 rok drogą elektroniczną w 2020 roku, możesz być w stanie odliczyć te wydatki na swoim zeznaniu podatkowym za 2020 rok.

I tak długo, jak są one zgodne z zasadą 2%, inne wydatki również mogą być odliczane. Oznacza to, że możesz być w stanie uzyskać ulgę podatkową na opłaty inwestycyjne, wydatki hobbystyczne, straty na lokatach (jeśli Twój bank musi złożyć wniosek o upadłość), opłaty rzeczoznawcy (jeśli są płacone za darowiznę nieruchomości lub stratę w wyniku wypadku) oraz amortyzację Twojego domowego komputera, jeśli jest on używany do celów inwestycyjnych. Aby uzyskać pełną listę wszystkich odliczalnych różnych wydatków, należy przejrzeć Publikację 529 na stronie internetowej IRS.

Reguła 2%

Reguła 2% ogranicza kwotę różnych wydatków, które można odliczyć. Zgodnie z tą zasadą, można odliczyć pewne koszty tylko wtedy, gdy ich łączna kwota jest równa więcej niż 2% skorygowanego dochodu brutto (AGI). Różne wydatki, które podlegają regule 2%, dzielą się na trzy kategorie: opłaty za przygotowanie zeznania podatkowego, nierefundowane wydatki pracownicze oraz inne wydatki, które ponosisz, aby (a) uzyskać dochód podlegający opodatkowaniu (b) zarządzać nieruchomością inwestycyjną lub (c) uzyskać zwrot podatku.

Spójrzmy na przykład. Załóżmy, że po zsumowaniu wydatków na poszukiwanie pracy, podróże służbowe i składki związkowe, masz $1,500, które możesz odliczyć. Jeśli twoje AGI wynosi $40,000, 2% z tego to $800. Więc w oparciu o zasadę 2%, otrzymasz tylko $700 odliczenia od podatku za różne wydatki ($1,500 – $800 = $700).

Różne wydatki, które nie podlegają odliczeniu

Nie wszystkie różne wydatki podlegają odliczeniu. Nawet jeśli pomogłyby one spełnić zasadę 2%, nie będziesz mógł odliczyć pieniędzy wydanych na lobbing lub działalność polityczną, spotkanie z prawnikiem z powodów osobistych lub planowanie pogrzebu. Koszty związane z adopcją dziecka, zapłaceniem mandatu za parkowanie lub zainstalowaniem systemu bezpieczeństwa w domu również nie podlegają odliczeniu.

Inne wydatki nie podlegające odliczeniu obejmują prowizje maklerskie, straty związane z hobby, niektóre licencje (takie jak licencje na zawarcie małżeństwa i licencje na pojazdy), wydatki na życie osobiste i straty ze sprzedaży własności osobistej (takiej jak samochód lub dom). Wydatki na dojazdy do pracy i koszty związane z remontem domu nie mogą być odliczone w większości przypadków. Istnieją jednak pewne wyjątki od tej reguły. Wydatki poniesione na prowadzenie firmy w biurze domowym lub dojazdy do innego miejsca na seminarium mogą być odliczone.

Ubieganie się o różne odliczenia

Aby móc ubiegać się o większość różnych odliczeń, musisz wyszczególnić swoje odliczenia używając formularza Schedule A. Formularz ten służy do zgłoszenia całkowitej kwoty niezwróconych wydatków, opłat za przygotowanie rozliczenia podatkowego i innych wydatków, które ponosisz oraz odliczenia, o które się ubiegasz (po określeniu, czy są one wyższe niż 2% Twojego dochodu narodowego brutto). Nie zapomnij również o odliczeniu różnych wydatków, które nie podlegają limitowi 2%.

Może się okazać, że będziesz musiał dołączyć również inne formularze podatkowe, w zależności od rodzaju odliczeń, o które się starasz. Na przykład, jeśli jesteś pracownikiem i chcesz odliczyć wydatki służbowe, będziesz musiał wypełnić formularz 2106 lub 2106-EZ. Następnie dołącz ten formularz oraz Schedule A do swojego zeznania podatkowego.

Należy pamiętać, że jeśli jesteś nauczycielem, masz możliwość ubiegania się o odliczenie wydatków na cele edukacyjne, które jest odliczeniem ponadstandardowym i możesz je odliczyć nawet jeśli korzystasz ze standardowego odliczenia. Ponieważ educator expense deduction pozwala samotnym podatnikom uzyskać ulgę podatkową tylko za posiadanie do $250 niezwróconych wydatków, możesz zamiast tego odpisać swoje wydatki na Schedule A, jeśli masz większą kwotę niezwróconych wydatków. Pamiętaj jednak, że nie będziesz w stanie odliczyć tych wydatków, jeśli nie będziesz w stanie przestrzegać zasady 2%.

Bottom Line

Przygotowując się do złożenia zeznania podatkowego, w twoim najlepszym interesie jest skorzystanie z każdej ulgi podatkowej, do której się kwalifikujesz. Chociaż posiadanie różnych wydatków może pomóc Ci zaoszczędzić pieniądze w sezonie podatkowym, możesz uzyskać odliczenie tylko wtedy, gdy zastosujesz się do wszystkich wytycznych IRS.

Jeśli potrzebujesz pomocy w planowaniu sezonu podatkowego i uporządkowaniu swoich dokumentów, nie wahaj się skorzystać z pomocy doradcy finansowego lub innego rodzaju profesjonalisty finansowego. Narzędzie dopasowujące SmartAdvisor może pomóc Ci znaleźć osobę do współpracy, która spełni Twoje potrzeby. Najpierw odpowiesz na serię pytań dotyczących Twojej sytuacji i celów. Następnie program zawęzi Twoje opcje spośród tysięcy doradców do trzech powierników, którzy odpowiadają Twoim potrzebom. Następnie możesz przeczytać ich profile, aby dowiedzieć się o nich więcej, przeprowadzić z nimi rozmowę telefoniczną lub osobistą i wybrać, z kim będziesz współpracować w przyszłości. Dzięki temu sam możesz znaleźć odpowiednie dopasowanie, podczas gdy program wykonuje za Ciebie większość ciężkiej pracy.