Reguły wypłat dla różnych typów kont oszczędnościowych dla college’u

Podczas kryzysu finansowego rodziny są zmuszone rozważyć użycie funduszy, które odłożyły na konta oszczędnościowe dla college’u, aby związać koniec z końcem. Ale czy można wypłacić pieniądze z konta powierniczego? Niestety, nie zawsze – a przynajmniej nie bez znacznej kary.

Gdy rodziny zaczynają oszczędzać, mogą być niepewne, ile pieniędzy będzie dostępnych dla ich rodziny w ramach federalnej pomocy finansowej – lub mogą chcieć zapobiec temu, by ich dziecko nie wzięło w przyszłości niemożliwych do spłacenia federalnych kredytów studenckich – i w związku z tym wpłacają je w sposób agresywny. Ale kiedy ich budżety są napięte, mogą być pozostawieni bez wyboru, ale do podjęcia pieniędzy z funduszu college’u.

Przed college’u oszczędności są potrzebne dla dziecka, i zanim budżet rodziny jest w niebezpieczeństwie, studenci i rodzice powinni rozważyć różne zasady i implikacje podatkowe dla różnych funduszy college’u, i zdecydować, który jest najlepszy dla ich długoterminowych perspektyw finansowych. Plany takie jak UTMA i UGMA Custodial Accounts, Sekcja 529 Plan Accounts, lub Coverdell Education Savings Accounts są wszystkie unikalne i finansowo elastyczne na swój sposób.

UGMA i UTMA Zasady Wypłaty

UGMA i UTMA Custodial Accounts pozwalają dorosłym na dokonywanie darowizn finansowych dla beneficjenta przy jednoczesnym wskazaniu kogoś innego (w tym siebie) jako opiekuna konta. Kluczowym słowem dla tych kont jest „dar”. Pieniądze na tych kontach, po ich przekazaniu, są prawną własnością beneficjenta. Zadaniem opiekuna jest utrzymanie funduszu w bezpiecznym miejscu i mądre zainwestowanie go tak, aby beneficjent (osoba niepełnoletnia) była w stanie wykorzystać go na swoją edukację w późniejszym czasie.

KontaUGMA i UTMA są często używane do płacenia za studia, ale mogą być również używane do pokrycia wszelkich wydatków ponoszonych przez osobę niepełnoletnią – od podstawowych kosztów życia do zajęć rekreacyjnych, takich jak sporty drużynowe. Opiekun musi być w stanie udowodnić, że małoletni czerpie bezpośrednie korzyści z wykorzystania pieniędzy.

Nie ma żadnych kar IRS za wyciągnięcie pieniędzy z konta UGMA lub UTMA. Zyski z likwidacji inwestycji na koncie UGMA lub UTMA dziecka są generalnie zgłaszane na zeznaniu podatkowym dziecka, ale część lub całość może być uwzględniona na zeznaniu podatkowym rodzica, według stawki podatkowej rodzica, w zależności od tego, jak rodzina składa swoje federalne podatki.

Sekcja 529 Plan Withdrawal Rules

W 2019 r. Szacuje się, że było 14 milionów Sekcji 529 planów oszczędnościowych z łącznymi aktywami od 2009 r. osiągającymi 352,4 miliarda dolarów.

Sekcja 529 planów została zaprojektowana, aby umożliwić rodzicom zachowanie większej kontroli niż konta UGMA i UTMA. Ktoś, kto wniósł wkład do planu 529 może uzyskać dostęp do pieniędzy w dowolnym momencie, z dowolnego powodu. Wpłacający nie musi się martwić o wyjaśnianie tego komukolwiek, a wydatki nie muszą być przeznaczone na rzecz dziecka.

Uwaga polega na tym, że pieniądze wycofane z planu Sekcji 529, które nie są przeznaczone na wydatki związane z wyższym wykształceniem, podlegają co najmniej 10% karze, a także wszystkim obowiązującym podatkom dochodowym od zysków z konta. Wszelkie inwestycje bazowe mogą również podlegać dodatkowej opłacie.

Reguły wypłat z Edukacyjnego Konta Oszczędnościowego Coverdell (ESA)

Nieedukacyjne reguły wypłat z Coverdell ESA mieszczą się gdzieś pomiędzy regułami Planu Sekcji 529 a regułami UGMA/UTMA. Zainwestowane pieniądze są traktowane jako darowizna dla beneficjenta, ale mogą być przeniesione na innego beneficjenta, jeśli ten pierwszy nie poniesie kwalifikujących się wydatków edukacyjnych do 30 roku życia.

Jeszcze lepsze jest to, że beneficjent lub opiekun nie jest zobowiązany do korzystania z tego konta wyłącznie w celu uzyskania wyższego wykształcenia. Podczas gdy nie może być ono używane na żywność lub ubrania, tak jak konto UGMA lub UTMA, może być ono używane na koszty edukacyjne, które występują przed studiami. Koszty te mogą obejmować czesne w prywatnych szkołach K-12, korepetycje, książki, mundurki szkolne i technologie, takie jak komputer osobisty lub laptop.

Jeśli pieniądze zostaną wykorzystane na kwalifikowane wydatki edukacyjne, mogą zostać wycofane całkowicie bez podatku. Jeśli nie zostaną one wykorzystane na kwalifikowane cele edukacyjne (np. podczas nagłych wypadków rodzinnych lub kryzysu ekonomicznego), część wypłaty stanowiąca zysk jest opodatkowana jako dochód beneficjenta i podlega dodatkowej 10% karze.