What Small Business Owners Need to Know About Use Tax

Możesz być zaznajomiony z procesem pobierania podatku od sprzedaży od konsumentów. Ale, ile wiesz o podatku od użytkowania?

Zrozum różnicę pomiędzy podatkiem od sprzedaży a podatkiem od użytkowania, jak również swoje obowiązki w zakresie podatku od użytkowania.

Co to jest podatek od użytkowania?

Podatek od użytkowania jest podatkiem od sprzedaży nałożonym na konsumentów, którzy nie płacą podatku w momencie zakupu. Nie pobierasz od klientów podatku od użytkowania. Zamiast tego, płacą go oni do swojego stanu.

Gdy pobierasz podatek od sprzedaży, klienci nie muszą płacić podatku od użytkowania. Ale jeśli klienci są odpowiedzialni za płacenie podatku od użytkowania, ich stawka zależy od stanu, w którym używają, przechowują lub konsumują produkt. Podatki od sprzedaży i użytkowania w każdym stanie są generalnie takie same.

Ogólnie, podatek od użytkowania ma zastosowanie, gdy sprzedajesz przedmiot podlegający opodatkowaniu komuś w innym stanie, gdzie nie masz powiązania z podatkiem od sprzedaży, lub obecności biznesowej (np. magazyn, pracownik pracujący w innym stanie, itp.). W rezultacie, nie jesteś odpowiedzialny za odprowadzanie podatku od sprzedaży od zakupu do swojego stanu.

Jednakże, wielu konsumentów nie zgłasza i nie płaci podatku od użytkowania.

Aby zwalczyć ten problem, Sąd Najwyższy niedawno wydał orzeczenie w sprawie South Dakota v. Wayfair, Inc, aby zmienić obecne prawo dotyczące podatku od sprzedaży i użytkowania. Teraz, stany mogą wymagać od właścicieli firm, aby pobierali podatek od sprzedaży od wszystkich produktów sprzedawanych online, nawet jeśli firma nie jest fizycznie obecna w danym stanie.

Jeśli prowadzisz działalność w stanie, który zaktualizował swoje prawo, być może będziesz musiał zacząć pobierać podatek od sprzedaży, eliminując odpowiedzialność konsumenta za płacenie podatku od użytkowania. Pamiętaj, że nadal nie będziesz pobierać podatku od użytkowania.

Przykłady podatku od użytkowania

Powiedzmy, że prowadzisz biznes online z Ohio. Masz nexus w Pensylwanii, Nowym Jorku i na Florydzie. Sprzedajesz towar klientowi w Teksasie. Ponieważ nie masz połączenia z Teksasem, nie musisz pobierać podatku od sprzedaży od klienta. Klient musi odprowadzić podatek od użytkowania do swojego stanu.

Następnie, powiedzmy, że sprzedajesz klientowi w Pensylwanii. Ponieważ masz nexus w Pensylwanii, będziesz musiał pobierać podatek od sprzedaży. Ponieważ klient płaci podatek od sprzedaży, nie musi odprowadzać podatku od użytkowania do swojego stanu.

Podatek od użytkowania vs. podatek od sprzedaży

Podatek od sprzedaży jest podatkiem pośrednim, którym firmy obciążają klientów przy zakupach. Jako właściciel firmy, musisz wiedzieć jak obliczyć podatek od sprzedaży i obciążyć nim swoich klientów. Następnie, musisz śledzić i przekazywać podatek od sprzedaży do właściwego rządu stanowego.

Podatek od użytkowania, z drugiej strony, nie jest podatkiem pośrednim. Ponownie, nie musisz zbierać tego typu podatku od sprzedaży od zakupów dokonanych dla klientów w stanach, w których nie jesteś obecny.

Dlaczego podatek od użytkowania ma znaczenie dla firm

Jak dokładnie podatek od użytkowania ma zastosowanie do firm? Zrozumienie różnicy pomiędzy podatkiem od sprzedaży i podatkiem od użytkowania pomoże Ci uniknąć pobierania podatku, gdy nie powinieneś tego robić. Jeśli nie powinieneś pobierać podatku od sprzedaży, nie pobieraj go.

Jeśli sprzedajesz produkty konsumentom i nie pobierasz podatku od sprzedaży, możesz rozważyć poinformowanie ich, że są zobowiązani do zapłaty podatku od użytkowania produktu. Wielu konsumentów nie wie o podatku od użytkowania ani o swoich obowiązkach w tym zakresie. Wyraźnie zaznacz, że nie pobierasz podatku od sprzedaży i że są oni odpowiedzialni za odprowadzanie podatku od użytkowania do władz swojego stanu.

Ponieważ wielu konsumentów nie płaci podatku od użytkowania, stany zmieniają swoje prawa i rozszerzają zakres stosowania podatku od sprzedaży. Bądź na bieżąco z prawem swojego stanu, aby wiedzieć, czy musisz zacząć pobierać podatek od sprzedaży w stanach, w których nie jesteś obecny biznesowo.

Czy firmy kiedykolwiek płacą podatek od użytkowania?

Gdy już omówiliśmy znaczenie zrozumienia podatku od użytkowania w odniesieniu do konsumentów, zajmijmy się innym aspektem podatku od użytkowania: musisz go płacić w swojej firmie.

Jeśli Twoja firma kupuje produkty i nie płaci podatku od sprzedaży tych towarów, jesteś odpowiedzialny za obliczenie i odprowadzenie podatku od użytkowania do rządu stanowego. Podatek ten jest przekazywany do stanu, w którym towary są używane. Możesz zgłosić i odprowadzić zobowiązanie z tytułu podatku od użytkowania w swojej firmie na formularzu zeznania podatkowego. Możesz też złożyć formularz podatku od użytkowania w swoim stanie.

Upewnij się, że wiesz, od których produktów musisz zapłacić podatek od użytkowania. Na przykład, jeśli kupisz coś online, od czego Twój stan nie pobiera podatku od sprzedaży, nie musisz płacić podatku od użytkowania.

Szukasz sposobu na śledzenie swoich dochodów i wydatków? Patriot’s online accounting software sprawia, że jest to łatwe do zorganizowania Twoich zapisów pieniężnych. Dodatkowo, oferujemy bezpłatne wsparcie techniczne w USA. Wypróbuj nas już dziś!