529 planos de poupança e propinas escolares privadas

O pacote de reforma fiscal de 2017 expandiu os benefícios do plano 529 para incluir levantamentos isentos de impostos para propinas escolares privadas, públicas ou religiosas do ensino básico, médio e secundário. A nova lei também permite que as contas tradicionais 529 sejam lançadas em 529 contas ABLE sem impostos ou penalidades. Esta página inclui toda a informação disponível sobre este e outros novos benefícios dos planos 529 a partir de 1 de Agosto de 2020, e será actualizada regularmente à medida que detalhes adicionais se tornarem disponíveis.

529 planos podem ser utilizados para as aulas particulares do ensino básico e secundário

A Lei de Cortes de Impostos e Emprego, que foi assinada em Dezembro de 2017, permite às famílias utilizar os planos 529 para pagar até $10.000 em despesas de ensino nas escolas primárias ou secundárias públicas, privadas ou paroquiais. As alterações entraram em vigor em 1 de Janeiro de 2018.

Ferramenta gratuita: Calcular quanto é necessário poupar num plano 529 para cobrir os custos das propinas de escolas privadas.

Federal tax benefits

529 planos oferecem um crescimento dos rendimentos isentos de impostos e levantamentos isentos de impostos quando os fundos são utilizados para pagar despesas qualificadas. Antes da lei, a definição de despesas qualificadas limitava-se aos custos associados à frequência ou inscrição numa faculdade, universidade ou outra instituição pós-secundária acreditada. Hoje em dia, as famílias também podem aceitar levantamentos isentos de impostos para pagar até $10.000 de propinas de K-12.

A propinas de escolas privadas podem ser dedutíveis nos impostos estaduais

Acima de 30 estados oferecem um crédito fiscal ou dedução para contribuição para um plano de poupança de 529. Na maioria dos casos, os residentes devem utilizar o plano do seu estado de origem para se qualificarem, mas as famílias que vivem no Arizona, Kansas, Minnesota, Missouri, Montana e Pensilvânia podem solicitar uma dedução fiscal para contribuições para o plano 529 de qualquer estado. As deduções e créditos máximos variam de acordo com o estado.

É importante lembrar que estas deduções fiscais estatais só estão disponíveis quando os fundos são retirados para pagar despesas que o Estado considere qualificadas, que podem ou não incluir a propina K-12. Os Estados estão actualmente a rever o impacto da alteração fiscal federal para determinar se são necessárias actualizações à legislação estadual. Ver tabela abaixo.

A nível estadual, os levantamentos não qualificados podem ser sujeitos ao imposto de renda estadual e, em alguns casos, a uma penalização sobre a parte dos rendimentos. Poderá também ter de reembolsar quaisquer deduções ou créditos reclamados.

Estados que consideram a propina K-12 uma despesa qualificada

Os Estados abaixo listados estão em conformidade com o código fiscal federal. Não vê o seu estado listado? Ainda pode tirar partido das retiradas sem impostos federais para as propinas pré-unções escolares, mas a retirada pode não ser elegível para benefícios fiscais estaduais. É administrador do plano? Por favor contacte-nos com quaisquer actualizações ou alterações à legislação do seu estado

br>>>h2> Uma conta 529 pode ser transferida para uma conta ABLE

A nova lei fiscal também permite transferências livres de impostos de contas poupança tradicionais 529 para contas 529 ABLE. As contas ABLE oferecem um crescimento do investimento isento de impostos e levantamentos isentos de impostos quando os fundos são utilizados para pagar despesas de invalidez qualificadas, incluindo educação, formação profissional, cuidados de saúde e gestão financeira. As contribuições, incluindo as contribuições de rollover, estão limitadas a $15.000 por ano, e apenas os primeiros $100.000 guardados na conta estão isentos do limite de $2.000 Rendimento de Segurança Suplementar (SSI). Os beneficiários com valores de conta superiores a $100.000 não receberão benefícios SSI, mas continuarão a receber Medicaid.

Outra alteração importante permite aos indivíduos que trabalham e auferem rendimentos contribuir com um montante adicional para uma conta ABLE, até ao nível de pobreza actual, acima do limite de $15.000. Isto desde que não participem no plano de reforma do seu empregador.

Para se qualificar para uma conta ABLE, um indivíduo deve ter sido diagnosticado com uma incapacidade significativa antes do seu 26º aniversário, com uma condição que deverá durar pelo menos 12 meses consecutivos. O indivíduo deve também estar a receber benefícios ao abrigo de SSI e/ou SSDI, ou ser capaz de obter um certificado de invalidez de um médico.

A lei final da reforma fiscal não incluiu:

• Ali>Possibilitando 529 planos a serem utilizados para despesas de ensino doméstico
• Alt>Alt>Alterações para Contas Poupança Educação Coverdell

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p>Não conte com um desconto de 529 impostos estaduais para as propinas de K-12

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