Alívio ao Cônjuge Ferido do IRS: Como Obter o Seu Reembolso de Impostos de Volta
P>P>Pode ser mais desanimador do que antecipar o que vai fazer com o seu reembolso de impostos, apenas para receber um aviso do IRS de que não o vai receber. Alguns credores podem interceptar legalmente a restituição de impostos federais, mas a Receita Federal fornece uma forma de recuperar a sua parte do dinheiro se isso acontecer porque apresentou uma declaração de casamento conjunto com o seu cônjuge e a dívida em questão não é sua. Esta disposição do código fiscal chama-se desagravamento fiscal ao cônjuge lesado.
Quem pode interceptar uma restituição de impostos?
O credor médio não pode apreender uma restituição de impostos, mas as agências governamentais podem fazê-lo. As dívidas comuns que podem resultar neste tipo de compensação incluem:
- Empréstimos a estudantes com apoio federal
- Obrigações de pensão de alimentos em atraso para um cônjuge anterior
- Apoio a um filho de outra relação
- Dívidas fiscais federais e estaduais devidas em declarações apresentadas separadamente de anos anteriores, ou de devoluções apresentadas antes do casamento
- Dívidas de indemnização de desemprego devidas a um estado
Qualificação como Cônjuge Ferido
Não pode ser legalmente responsável pela dívida em questão, no todo ou em parte, para se qualificar como cônjuge ferido. Na maioria dos casos, isto significa que a dívida é anterior ao casamento – o seu cônjuge contraiu-a antes de se casar – mas eles podem ter contraído empréstimos estudantis para seu próprio benefício enquanto você estava casado.
Você não tem direito a uma parte do reembolso se não contribuiu pessoalmente para os rendimentos declarados na declaração de impostos. No entanto, não tem de ser necessariamente um rendimento ganho. Os juros ou lucros de investimentos podem cumprir esta regra.
P>Terá de ter pago algo para os impostos devidos na declaração também, ou porque os impostos foram retidos dos seus cheques de pagamento ou porque efectuou pagamentos trimestrais estimados porque é trabalhador independente.
O que um Crédito do Cônjuge Ferido não pode fazer
O crédito do cônjuge ferido é reservado aos contribuintes que perderam algumas ou todas as suas restituições de impostos devido à dívida do seu cônjuge. Apenas trata de reembolsos. Não pode isentá-lo da responsabilidade pelo pagamento de uma dívida fiscal devida numa declaração conjunta.
Preencha o formulário 8379
Complete e arquive o formulário 8379 do IRS se achar que tem direito à sua parte de um reembolso que foi interceptado para pagar a dívida do seu cônjuge. Pode descarregar o formulário a partir do website do IRS. As instruções irão acompanhá-lo passo a passo no processo.
Não se esqueça de anexar cópias de todos os 1099 formulários e do seu W-2 – o seu e o do seu cônjuge. Não é necessário que o seu cônjuge assine o formulário, mas certifique-se de incluir o seu número de Segurança Social.
Deve apresentar um formulário separado 8379 todos os anos, se a dívida em questão for tão significativa que se espera que os seus reembolsos sejam sujeitos a compensação durante os próximos anos.
Submeter o formulário 8379
Tem duas opções para submeter o formulário 8379 ao IRS. Pode anexá-lo à sua declaração de impostos conjunta se receber um Aviso de Compensação do Departamento do Tesouro dos EUA antes de apresentar a sua declaração de impostos, dando-lhe um aviso de que algum ou todo o seu potencial reembolso vai ser apreendido quando apresentar.
Escreva “Cônjuge Ferido” no topo da sua declaração de impostos no canto esquerdo da primeira página. Pode também incluir o formulário 8379 se arquivar a sua declaração.
A sua outra opção é enviar o formulário 8379 por si só, se já tiver arquivado a sua declaração de impostos. Tem até três anos após a declaração de impostos conjunta original, incluindo quaisquer prorrogações que tenha solicitado nesse ano fiscal, ou dois anos a partir da última data em que pagou quaisquer impostos devidos na declaração, o que for mais tarde. Envie-a para o endereço do IRS onde enviou a sua declaração de impostos original se enviar uma cópia em papel.
p>Algumas excepções a estes prazos aplicam-se, por isso verifique com um profissional de impostos se pensa ter perdido a sua.
Não inclua uma cópia da sua declaração de impostos arquivada se enviar o formulário 8379 por si só. Isto só irá complicar o assunto e atrasar as coisas.
Aguardando uma decisão do IRS
O IRS irá rever a sua apresentação e os documentos anexos para determinar se cumpre todas as regras para a reparação do cônjuge lesado. Infelizmente, isto não vai acontecer rapidamente. O IRS indica que processa o formulário 8379 e responde dentro de cerca de 14 semanas, embora possa ouvir de volta dentro de cerca de 11 semanas se arquivar electronicamente.
Pode solicitar uma cópia da sua Ficha de Trabalho de Reclamação do Cônjuge Ferido ao IRS se o seu pedido for negado. Isto deverá dizer-lhe como e porque chegaram à sua decisão.
Obtendo o seu reembolso de volta
Receberá uma parte do reembolso igual à parte dos impostos que pagou pessoalmente nessa declaração de impostos, se o seu pedido for aprovado. Por exemplo, você e o seu cônjuge poderão ter pago $6.000 em impostos, e $3.000 desse valor são directamente atribuíveis à retenção dos seus cheques de pagamento ou dos seus pagamentos estimados. Receberá 50% do reembolso, independentemente da dívida existente.
Créditos em Estados de Propriedade Comunitária
Poderá estar sujeito a regras especiais se viver num dos nove estados de propriedade comunitária: Arizona, Califórnia, Novo México, Texas, Louisiana, Washington, Idaho, Nevada, e Wisconsin a partir de 2020.
Estes estados assumem a posição de que as dívidas contraídas durante um casamento são igualmente detidas e devidas por ambos os cônjuges, e os bens adquiridos durante o casamento são igualmente detidos por ambos os cônjuges. Isto pode obviamente complicar as coisas se a dívida que resultou na apreensão do seu reembolso não for anterior ao casamento.
Fale com um profissional de impostos para saber qual a sua situação se viver numa destas jurisdições. As leis de cada estado podem diferir ligeiramente, e o IRS adia-se à lei estadual nesta situação.
Alívio ao cônjuge lesado vs. Alívio ao cônjuge inocente
Alívio ao cônjuge lesado não é o mesmo que alívio ao cônjuge inocente, embora ambos se relacionem com declarações de impostos de casados em conjunto. É um cônjuge “lesionado” se alguém aceitar dinheiro que é seu por direito. É “inocente” quando o seu cônjuge comete algum delito numa declaração conjunta, mas não tinha conhecimento do que eles estavam a fazer.
É considerado cônjuge lesado quando a sua parte de uma restituição de impostos conjunta é utilizada para compensar uma dívida que é unicamente devida pelo seu cônjuge. Não tome as medidas aqui explicadas se estiver a pedir alívio ao cônjuge inocente. Requer uma forma diferente e um processo diferente.