Here’s How to Fill Out the New W-4 Form for 2021

Cada ano, o Serviço de Receitas Internas emite um novo W-4, e todos os anos, muitas pessoas não se dão ao trabalho de o preencher.

Isto acontece apesar de haver coisas significativas que podem ocorrer num determinado ano que podem influenciar a forma como se preenche um W-4. Defendemos que a revisão anual do formulário W-4 é um excelente hábito para qualquer pessoa, mesmo que não seja um requisito federal.

Neste post, daremos uma rápida visão geral do W-4 2021, tanto para empregadores como para empregados. Vamos mostrar-lhe exactamente como preencher o W-4, e vamos acompanhá-lo através das folhas de trabalho e do estimador de retenção. Todo este conhecimento pode ajudar qualquer pessoa a preencher o formulário com a melhor informação possível com base na sua situação.

Porquê que alguém se deve preocupar em preencher um W-4? Bem, o formulário foi redesenhado em 2020 para tornar as retenções mais precisas, e embora não haja uma grande diferença entre o formulário de 2020 e o de 2021, é importante manter-se actualizado.

Os contribuintes que preenchem o formulário 2021 têm menos probabilidades de acabar com uma grande factura fiscal ou um reembolso gigantesco quando apresentam declarações fiscais em 2022 dinheiro que poderia ter sido investido ou gasto em despesas essenciais ao longo do ano.

Actualização do montante da sua retenção na fonte é sempre opcional, embora o IRS recomende que os funcionários revisitem os seus formulários W-4 todos os anos.

Okay, vamos mergulhar nos detalhes, para que possa saber como preencher o formulário.

Um guia do empregador para 2021 W-4

Esta secção explica as maiores mudanças W-4 que os empregadores precisam de saber.

O que precisa de saber sobre o formulário W-4?

Os trabalhadores que não tiveram mudanças de vida significativas, como casar ou ter filhos, provavelmente não preencheram um W-4 num período de LONGO TEMPO. É por isso que recomendamos que lembre a sua equipa da importância de rever as suas retenções todos os anos. Além disso, qualquer novo funcionário deve preencher um W-4.

Se isso não for razão suficiente para rever o formulário W-4, com a aprovação dos cortes fiscais & Jobs Act (TCJA) em 2017, ocorreram grandes alterações à retenção na fonte dos funcionários. Estas alterações afectaram muitos contribuintes de muitas maneiras – e ainda estão a ocorrer.

Caso tenha falhado as alterações do ano passado, eis algumas coisas que mudaram em 2020 que ainda estão em vigor no formulário W-4 de 2021.

O Nome

Histórico, o título do formulário W-4 era “Certificado de Subsídio de Retenção do Empregado”. A partir de 2020, o formulário W-4 já não calculou “licenças”, pelo que o título foi encurtado para “Certificado de Retenção de Direitos do Empregado”.

Buh-Bye, Folha de Cálculo de Subsídios Pessoais

É isso mesmo, a Folha de Cálculo de Subsídios Pessoais da página três do antigo formulário W-4 desapareceu em 2020 – e continua a desaparecer no formulário 2021.

p> Porquê? O TCJA eliminou as isenções pessoais. Estas isenções permitiram deduções contra o rendimento pessoal do contribuinte, o que reduziu o seu rendimento tributável e, por conseguinte, o seu imposto federal sobre o rendimento. Estas isenções estavam ligadas às deduções, mas como as isenções já não existem, a necessidade de determinar o número de deduções também desapareceu.

Os 5 passos do formulário W-4

Agora, vamos investigar cada passo para que possa guiar com sucesso os seus empregados através do formulário W-4.

Passo 1: Introduzir Informação Pessoal

Este passo deve ser preenchido por todos os empregados. Se um empregado não preencher o formulário, é-lhe solicitado que calcule a sua retenção como “Única” para que possa reter os seus impostos à taxa “Única” mais elevada.

Passo 2: Múltiplos Empregos ou Trabalhos do Cônjuge

A mensagem antes do segundo passo dá instruções sobre onde encontrar orientação para quaisquer empregados que possam estar isentos da retenção. Se o seu empregado perguntar, dirija-os para essa língua, descrita abaixo.

Esta mensagem também instrui qualquer empregado que não precise de preencher os passos dois a quatro para o passo cinco, que todos devem preencher.

Para o passo 2, os empregados só precisam de completar a opção (a), (b), ou (c). As opções (a) e (b) retirarão os funcionários do próprio formulário, enquanto que a opção (c) pode ser feita correctamente no formulário.

O IRS declarou que a opção (a) dará aos funcionários a maior precisão e privacidade dos três, uma vez que o novo estimador de retenção irá calcular todas as entradas relevantes para o formulário. A opção (b) também proporciona precisão mas requer trabalho manual, e (c) é a menos exacta, uma vez que pressupõe que os trabalhos têm remuneração semelhante, mas é a mais fácil de completar.

Passo 3: Dependentes para Sinistros

Contribuintes únicos com um rendimento total de $200.000 ou menos ($400.000 se o casamento for feito em conjunto) são elegíveis para o crédito de imposto para crianças. Os funcionários devem prestar atenção às definições na Publicação 972 do IRS – Crédito Fiscal para Crianças, se pretenderem reclamar o crédito.

Passo 4: Outros Ajustamentos

p>Esta secção opcional é para várias coisas que um funcionário pode querer contabilizar ao considerar a sua retenção na fonte. Estas áreas incluem:

• (a): Outros rendimentos (não de empregos). Rendimentos adicionais que podem não estar sujeitos a retenção, como rendimentos de reforma ou dividendos.
• (b): Deduções. Esta linha é para as deduções que não a dedução padrão. Isto inclui todas as deduções detalhadas como juros hipotecários e contribuições de caridade, menos a dedução padrão. Lembre-se que, em geral, a dedução padrão reduz o rendimento bruto ajustado de um contribuinte para chegar ao rendimento tributável. Quanto maior for a dedução padrão ou as deduções detalhadas, maior será a redução do montante do imposto devido. A dedução padrão de 2021 é de $25.100 para contribuintes casados que se apresentem conjuntamente; $12.550 para contribuintes solteiros e casados que se apresentem separadamente; $18.800 para aqueles que se apresentem como chefes de família.
• (c): Retenção extra. Qualquer retenção extra que o empregado gostaria de reter cada período de pagamento.

Passo 5: Certifique-se de que o seu empregado assinou o formulário

Se o seu empregado não completar este último passo, o formulário é inválido.

Guia aos empregados sobre como preencher o 2021 W-4

Todos os empregados precisam de completar os passos 1 e 5 no novo W-4. Os passos 2, 3, e 4 só são completados se se aplicarem determinados critérios. Cobriremos cada um destes passos em detalhe aqui.

Deixe os seus empregados seguir os passos abaixo.

Passo 1: Introduzir Informação Pessoal

Terá de preencher a sua informação básica: 1) Nome; 2) Número de Segurança Social; 3) Endereço; 4) Cidade/localidade, estado, e ZIP; 5) Estado de arquivo. Nada demasiado complicado.

Aqui está o que parece:

b>Abaixo os campos de informação pessoal no Passo 1, há os Passos 2 a 4. Muito provavelmente, estes passos não se aplicarão a si se for solteiro com apenas um emprego ou se for casado e o seu cônjuge não trabalhar.

Passo 2: Múltiplos Empregos ou Cônjuge Trabalha

P>Mais comumente, este passo é para qualquer pessoa que tenha mais do que um emprego ou que seja casado e cujo cônjuge trabalhe em conjunto.

A caixa de verificação 2(c) diz ao seu empregador que tem vários empregos. Se não quiser revelar esse facto, não marque a caixa.

Neste passo, o formulário assinala que os indivíduos com múltiplos empregos devem preencher o formulário W-4 com a informação do seu emprego mais bem pago. Isto deve resultar na retenção mais exacta.

Se trabalharem mais do que um emprego, os passos 3 a 4b devem ser preenchidos apenas num formulário W-4.

Passo 3: Dependentes de Reivindicações

Esta secção determina a sua elegibilidade para o crédito de imposto para crianças. É um passo relativamente simples a completar:

P>Contribuintes únicos com um rendimento total de $200.000 ou menos ($400.000 se o casamento for feito em conjunto) serão elegíveis para o crédito de imposto para crianças.

O seu número de filhos elegíveis com menos de 17 anos multiplicado por $2.000 irá para a primeira caixa. O número de outros dependentes multiplicado por $500 irá para a segunda caixa. A soma desses dois números irá para a linha 3.

Passo 4: Outros Ajustamentos

Esta secção é para várias coisas que poderá querer contabilizar.

Aqui está o que parece:

Estas áreas incluem:

• (a): Outros rendimentos (não de empregos). Rendimentos adicionais que podem não estar sujeitos a retenção, como dividendos ou rendimentos de reforma.
• (b): Deduções. Deduções detalhadas como juros hipotecários e contribuições de caridade que excederão a sua dedução padrão.
• (c): Retenção extra. Qualquer retenção extra que gostaria de reter cada período de pagamento.

Passo 5: Assine o formulário

Fácil o suficiente, certo? Está bem.

Cuidado que se não assinar o formulário, este é inválido. Isso significa que o seu empregador ignorará as suas novas selecções W-4 e retenção, e em vez disso calculará a sua retenção como “Simples”

Fichas de trabalho no formulário W-4

Movendo em frente. Tal como o formulário W-4 de 2020, o formulário W-4 de 2021 tem apenas duas folhas de trabalho, contra três no formulário de 2019. Cobriremos aqui ambas para que possa compreender se as deve utilizar, e porquê.

Folha de Trabalhos Múltiplos

Se escolher a opção b no Passo 2, terá de preencher a Folha de Trabalhos Múltiplos. De acordo com o IRS, esta folha de trabalho é menos precisa do que o estimador de impostos, mas fornece o máximo de privacidade.

Linha 1

Linha 1 é para qualquer pessoa que tenha dois trabalhos ou que se apresente em conjunto com um cônjuge que também trabalhe.

Utilizando as tabelas da página quatro, encontrar o salário ou ordenado para o “Emprego com Maior Remuneração” na coluna da esquerda (ver abaixo) e cruzá-lo com o montante do salário ou ordenado do “Emprego com Menor Remuneração” nas colunas que se deslocam da esquerda para a direita.

Na intersecção destes dois montantes está a figura que entrará na linha 1.

Nota que o screengrab acima é a tabela para os contribuintes que são casados a apresentar conjuntamente ou viúva(er) elegível(s). Existe uma tabela separada para contribuintes solteiros e casados que apresentam separadamente e ainda outra tabela separada para contribuintes que apresentam como chefe de família. Certifique-se de que está a utilizar a tabela correcta.

Linha 2

Linha 2 é para alguém que tem três empregos totais por conta própria ou com um cônjuge.

Linha 2a é para os dois trabalhos mais bem remunerados. Mais uma vez, encontrar o ordenado ou salário para o emprego mais bem pago na coluna da esquerda e o ordenado ou salário para o segundo emprego mais bem pago no topo. A figura na intersecção dessas duas figuras irá na linha 2a.

Para a linha 2b, os ordenados e salários para os dois empregos mais bem pagos têm de ser somados e encontrados na coluna da esquerda. Os ordenados e salários para o terceiro emprego serão encontrados na linha do topo da tabela. O valor na intersecção dessas duas figuras irá para a linha 2b. A soma das linhas 2a e 2b vai para a linha 2c.

Linha 3

Linhas 3 e 4 aplicam-se a todos os que optarem por preencher a folha de trabalho Múltiplos Empregos.

Linha 3 é o número de períodos de pagamento por ano para o trabalho mais bem pago. Por exemplo, se esse trabalho paga semanalmente, então 52 vai para a linha 3. Se os empregos pagam bimensalmente, então 24 devem ser introduzidos

Linha 4

Linha 4 simplesmente divide o montante na linha 1 ou 2c pelo número de períodos de pagamento na linha 3. É o montante que é fornecido no passo 4c.

Folha de deduções

Folha de deduções é para qualquer pessoa que pretenda discriminar as deduções. Uma vez que o TCJA aumentou a dedução padrão, muito menos pessoas irão discriminar as suas deduções. No entanto, muitos dos mais ricos continuarão a discriminar as deduções, por isso, procedam em conformidade.

Para 2021, se acredita que as suas deduções detalhadas excederão $12.550 (se for solteiro ou casado a apresentar uma folha de trabalho separada), $25.100 (se for casado a apresentar conjuntamente), ou $18.800 (se for o chefe de família), deve considerar o preenchimento da folha de trabalho das deduções.

Ainda o preenchimento desta folha de trabalho deve ter a sua declaração de impostos do ano anterior à mão para ajudar a ter uma boa ideia do que poderão ser essas deduções.

Devo preencher um novo W-4?

A resposta curta é: Depende.

Aqui está uma lista de perguntas a fazer a si próprio :

ul>

É casado? Em caso afirmativo, o seu cônjuge trabalha?

li>Você ou o seu cônjuge têm um segundo emprego?li>Você tem algum novo dependente?li>Há alguma hipótese de não utilizar a dedução padrão? >li>Recebeu uma grande factura fiscal ou teve um grande reembolso no ano passado?

Se responder “Sim” a qualquer uma dessas perguntas, então recomendamos que reveja o seu W-4. Se for contratado em 2021, então terá de completar o novo W-4.

P>Pode também consultar o novo W-4 Perguntas Mais Frequentes publicado pelo IRS, que fornece mais orientações sobre se deve ajustar as suas eleições W-4 para 2021.

O estimador de retenção na fonte

Agora, alguns de vós estão provavelmente a dar-nos uma olhadela lateral, agora que sugerimos que passassem por todo este trabalho. Para facilitar, recomendamos que verifiquem o estimador de retenção na fonte do IRS.

(A partir da data de publicação deste artigo, o estimador de retenção na fonte está a utilizar as tabelas de retenção na fonte do IRS de 2020. A versão 2021 da ferramenta deverá estar activa em 2021.)

Aquela pessoa que quiser utilizar o estimador terá de estar preparada com informações semelhantes que são solicitadas nas folhas de trabalho W-4.

Se estiver interessado em utilizar o estimador, deverá ter o seguinte:

• O seu último holerite de pagamento. Deve incluir o montante do imposto de renda federal retido até à data no ano fiscal corrente (2020).
• Uma cópia completa da sua declaração de impostos mais recente. Ajudará na estimativa de rendimentos e outros itens para o ano fiscal corrente.

É importante que qualquer pessoa que utilize o estimador saiba que só será tão exacta como a informação introduzida. Se der um “melhor palpite” para as informações solicitadas, o resultado não será tão preciso.

O estimador de retenção na fonte cuspirá uma aproximação do que será a obrigação fiscal de alguém para a sua declaração de imposto e se a retenção na fonte actual é suficiente para cumprir essa obrigação. Dependendo da situação de uma pessoa, esta informação pode levá-la a fazer alterações ao seu W-4.

Deixaremos todos com isto: O IRS recomenda que os contribuintes com os seguintes perfis verifiquem a sua retenção:

• Duas famílias de rendimento.
• Pessoas com dois ou mais empregos ao mesmo tempo ou que só trabalham durante parte do ano.
• Pessoas com crianças que reclamam créditos como o Crédito Fiscal Infantil.
• Pessoas que especificaram deduções no ano fiscal anterior.
• Pessoas com rendimentos elevados e declarações fiscais mais complexas.

Finalmente, se preencher um novo W-4, não se esqueça de o submeter o mais cedo possível no novo ano. Vai querer que os ajustamentos produzam efeitos mais cedo e não mais tarde, por isso o montante correcto de impostos é retido do seu cheque de pagamento durante a maior parte do ano possível.