Regras de levantamento para diferentes tipos de contas poupança universitárias

Durante uma crise financeira, as famílias são forçadas a considerar a utilização dos fundos que reservaram para as contas poupança universitárias para ajudar a fazer face às despesas. Mas será que se pode levantar dinheiro de uma conta de custódia? Infelizmente, não sempre – pelo menos não sem uma penalização significativa.

Quando as famílias começam a poupar, podem ter dúvidas sobre quanto dinheiro estará disponível para a sua família através da ajuda financeira federal – ou podem querer evitar que os seus filhos contraiam empréstimos federais de estudantes incontroláveis no futuro – e assim contribuem de forma agressiva. Mas quando os seus orçamentos são esticados, podem ficar sem escolha, mas para retirar dinheiro do fundo universitário.

Antes de serem necessárias poupanças universitárias para uma criança, e antes que o orçamento da família esteja em risco, os estudantes e os pais devem considerar as diferentes regras e implicações fiscais para vários fundos universitários, e decidir qual é o melhor para as suas perspectivas financeiras a longo prazo. Planos como as Contas de Custódia da UTMA e UGMA, Secção 529 Contas de Plano, ou Contas de Poupança da Educação Coverdell são todos únicos, e financeiramente flexíveis à sua maneira.

Regras de Levantamento da UGMA e UTMA

Contas de Custódia da UGMA e UTMA permitem que os adultos façam doações financeiras a um beneficiário enquanto nomeiam outra pessoa (incluindo eles próprios) como o depositário da conta. A palavra crucial para estas contas é “presente”. O dinheiro nestas contas, uma vez dado, é propriedade legal do beneficiário. A função do depositário é manter o fundo seguro e investi-lo sabiamente para que o beneficiário (um menor) possa usá-lo para a sua educação numa data posterior.

contas UGMA e UTMA são frequentemente usadas para pagar a faculdade, mas também podem ser usadas para qualquer despesa em que o menor incorra – desde custos básicos de vida a actividades de lazer como desportos de equipa. O depositário deve poder provar que o menor beneficia directamente da utilização do dinheiro.

Não há penalidades do IRS ao retirar dinheiro de uma conta UGMA ou UTMA. Os lucros realizados na liquidação de investimentos na conta UGMA ou UTMA de uma criança são geralmente declarados na declaração de impostos da criança, mas alguns ou todos podem ser incluídos na declaração de impostos dos pais, à taxa de imposto dos pais, dependendo de como a família arquiva os seus impostos federais.

Secção 529 Regras de levantamento do Plano

Em 2019, estimava-se que havia 14 milhões de planos de poupança da Secção 529 com activos totais desde 2009, atingindo $352,4 biliões.

Os planos da Secção 529 foram concebidos para permitir aos pais manter mais controlo do que as contas UGMA e UTMA. Alguém que tenha contribuído para um plano da Secção 529 pode aceder ao dinheiro em qualquer altura, por qualquer razão. O contribuinte não tem de se preocupar em explicá-lo a ninguém, e a despesa não tem de ser em benefício da criança.

A precaução aqui é que o dinheiro que é retirado de um plano da Secção 529 que não é utilizado para despesas de ensino superior será sujeito a pelo menos 10% de penalização, bem como todos os impostos sobre rendimentos aplicáveis aos lucros da conta. Qualquer investimento subjacente pode também cobrar uma taxa adicional.

Regras de levantamento da Conta Poupança Educativa Coverdell (ESA)

As regras de levantamento não educativo de um plano Coverdell ESA situam-se algures entre as regras da Secção 529 do Plano e as regras da UGMA/UTMA. O dinheiro investido é considerado um presente para o beneficiário, mas pode ser transferido para outro beneficiário se o primeiro não tiver despesas de educação qualificadas até aos 30,

Melhor ainda, um beneficiário ou depositário não está obrigado a utilizar esta conta exclusivamente para o ensino superior. Embora não possa ser utilizada para alimentação ou vestuário, como pode ser uma conta UGMA ou UTMA, pode ser utilizada para despesas de educação que ocorrem antes da faculdade. Estes custos podem incluir a instrução escolar privada K-12, aulas particulares, livros, uniformes escolares, e tecnologia, tais como um computador pessoal ou portátil.

Se o dinheiro for utilizado para despesas educacionais qualificadas, o dinheiro pode ser levantado completamente livre de impostos. Se não for utilizado para fins de educação qualificada (como durante uma emergência familiar ou crise económica), a parte da distribuição que representa um ganho é tributada ao beneficiário como rendimento, e é também sujeita a uma penalização adicional de 10%.