Steuerabzüge für verschiedene Ausgaben

Das US-Steuergesetzbuch zu verstehen, kann eine entmutigende Aufgabe sein. Deshalb wenden sich viele Steuerzahler an Profis, wenn sie ihre Steuererklärungen abgeben müssen. Unabhängig davon, ob Sie mit einem Steuerberater zusammenarbeiten oder Ihre eigene Steuererklärung zu Hause ausfüllen, ist es wichtig zu wissen, für welche Steuervergünstigungen Sie berechtigt sind. Schließlich ist die Inanspruchnahme von Steuergutschriften und -abzügen eine der einfachsten Möglichkeiten, Ihre Steuerlast zu reduzieren. Wenn Sie Fragen zur Geltendmachung verschiedener Ausgaben haben, lesen Sie weiter, um zu erfahren, was absetzbar ist.

Welche verschiedenen Ausgaben sind absetzbar?

Der IRS gibt Steuerzahlern die Möglichkeit, alle Arten von verschiedenen Ausgaben abzusetzen. Einige Kosten können automatisch abgezogen werden, während andere nur abgezogen werden können, wenn sie der 2%-Regel entsprechen (mehr dazu später).

Zu den verschiedenen Ausgaben, die Sie abziehen können, unabhängig davon, ob sie der 2%-Regel entsprechen, gehören Verluste, die dadurch entstehen, dass Sie einem Ponzi-Schema (oder einem ähnlichen Investitionsbetrug) zum Opfer fallen, behinderungsbedingte Arbeitsausgaben (wie solche, die Ihnen im Umgang mit einer geistigen oder körperlichen Behinderung entstehen) und Geld, das Sie verlieren, weil jemand Ihre Kunstwerke, Aktien und andere Formen von einkommenserzeugendem Eigentum stiehlt oder beschädigt. Sie können möglicherweise auch die Bundesnachlasssteuer absetzen, wenn Sie ein Begünstigter sind, sowie Glücksspielverluste bis zur Höhe der Gewinne (solange Sie eine Dokumentation mit Details zu Ihren Gewinnen und Verlusten haben).

Zu den nicht erstatteten Ausgaben, die Sie absetzen können, gehören Ausgaben für die Arbeitssuche, Kosten für das Home-Office, Anwaltskosten (solange es sich um arbeitsbezogene Gebühren handelt), die Kosten für den Kauf und die Instandhaltung einer Uniform (solange Sie diese bei der Arbeit tragen müssen und sie nicht in Ihrer Freizeit tragen können) und Beiträge, die Sie für die Mitgliedschaft in einer Gewerkschaft, einem Berufsverband oder einer Handelskammer zahlen (solange Ihre Mitgliedschaft mit der Ausübung Ihrer Arbeit zusammenhängt). Pädagogen können bis zu 250 Dollar an nicht erstatteten Ausgaben absetzen, wenn sie alleinstehend sind, oder bis zu 500 Dollar, wenn sie verheiratet sind und eine gemeinsame Steuererklärung mit einem anderen Berufstätigen aus dem Bildungsbereich einreichen.

Bestimmte nicht erstattete Geschäftsausgaben können ebenfalls absetzbar sein. Zum Beispiel können Postzusteller auf dem Land die Kosten für das Fahren eines Fahrzeugs absetzen, und Geschäftsinhaber können möglicherweise die Kosten für die Zahlung von behördlichen und lizenzrechtlichen Gebühren absetzen. Angestellte können möglicherweise ihre Geschäftsreisekosten, gezahlte Berufssteuern, uneinbringliche Geschäftsschulden und Ausgaben, die während einer medizinischen Untersuchung für die Arbeit gezahlt wurden, absetzen.

Wenn Sie Ihre Abzüge aufschlüsseln, können die Ausgaben, die Sie während der Einreichung Ihrer Steuern zahlen, ebenfalls absetzbar sein. Wenn Sie zum Beispiel dafür bezahlt haben, Ihre Steuererklärung für 2019 im Jahr 2020 elektronisch einzureichen, können Sie diese Ausgaben möglicherweise in Ihrer Steuererklärung für 2020 absetzen.

Und solange sie mit der 2 %-Regel übereinstimmen, können auch andere Ausgaben abzugsfähig sein. Das bedeutet, dass Sie in der Lage sein können, eine Steuererleichterung für Ihre Investitionsgebühren, Hobbyausgaben, Verluste auf Einlagen (wenn Ihre Bank Konkurs anmelden muss), Schätzungsgebühren (wenn sie für eine Spende von Eigentum oder einen Unfallverlust gezahlt werden) und die Abschreibung Ihres Heimcomputers zu erhalten, wenn er für Investitionszwecke verwendet wird. Eine vollständige Liste aller abzugsfähigen sonstigen Ausgaben finden Sie in der Publikation 529 auf der IRS-Website.

Die 2%-Regel

Die 2%-Regel begrenzt die Höhe der abzugsfähigen sonstigen Ausgaben. Nach dieser Richtlinie können Sie bestimmte Kosten nur abschreiben, wenn der Gesamtbetrag mehr als 2 % Ihres bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) beträgt. Verschiedene Ausgaben, die der 2 %-Regel unterliegen, fallen in drei Kategorien: Gebühren für die Steuererstellung, nicht erstattete Mitarbeiterausgaben und andere Ausgaben, die Sie zahlen, um (a) steuerpflichtiges Einkommen zu erhalten, (b) eine Anlageimmobilie zu verwalten oder (c) eine Steuerrückerstattung zu erhalten.

Lassen Sie uns ein Beispiel betrachten. Nehmen wir an, dass Sie, wenn Sie Ihre Ausgaben für die Arbeitssuche, die Geschäftsreisekosten und die Gewerkschaftsbeiträge zusammenzählen, 1.500 US-Dollar haben, die Sie möglicherweise absetzen können. Wenn Ihr AGI $40.000 beträgt, sind 2% davon $800. Basierend auf der 2%-Regel würden Sie also nur einen Steuerabzug von $700 für Ihre sonstigen Ausgaben erhalten ($1.500 – $800 = $700).

Sonstige Ausgaben, die nicht abzugsfähig sind

Nicht alle sonstigen Ausgaben sind abzugsfähig. Selbst wenn sie Ihnen helfen würden, die 2%-Regel zu erfüllen, könnten Sie das Geld, das Sie für Lobbyarbeit oder politische Aktivitäten ausgeben, für Treffen mit einem Anwalt aus persönlichen Gründen oder für die Planung einer Beerdigung nicht absetzen. Die Kosten, die mit der Adoption eines Kindes, der Bezahlung eines Strafzettels oder einer Geldstrafe oder der Installation eines Haussicherheitssystems verbunden sind, sind ebenfalls nicht abzugsfähig.

Andere nicht abzugsfähige Ausgaben sind Maklerprovisionen, Hobbyverluste, bestimmte Lizenzen (wie Heiratslizenzen und Kfz-Zulassungen), persönliche Lebenshaltungskosten und Verluste aus dem Verkauf von persönlichem Eigentum (wie einem Auto oder Haus). Pendelkosten und Kosten für die Reparatur eines Hauses können in den meisten Fällen nicht abgezogen werden. Es gibt jedoch einige Ausnahmen von dieser Regel. Ausgaben, die beim Betrieb eines Unternehmens in einem Heimbüro oder beim Pendeln zu einem anderen Ort für ein Arbeitsseminar gezahlt werden, können absetzbar sein.

Sonstige Abzüge geltend machen

Um die meisten verschiedenen Abzüge geltend machen zu können, müssen Sie Ihre Abzüge mit dem Formular Schedule A aufschlüsseln. Sie verwenden dieses Steuerformular, um den Gesamtbetrag der nicht erstatteten Ausgaben, Steuererstellungsgebühren und anderer Ausgaben, die Sie haben, sowie den Abzug, den Sie für diese Ausgaben beanspruchen, anzugeben (nachdem Sie bestimmt haben, ob sie mehr als 2 % Ihres AGI betragen). Vergessen Sie nicht, die verschiedenen Ausgaben zu berücksichtigen, die nicht unter die 2 %-Grenze fallen.

Abhängig von den Arten von Abzügen, die Sie geltend machen wollen, müssen Sie möglicherweise auch andere Steuerformulare beifügen. Wenn Sie zum Beispiel ein Angestellter sind und versuchen, Ihre Geschäftskosten abzuziehen, müssen Sie das Formular 2106 oder das Formular 2106-EZ ausfüllen. Dann fügen Sie dieses Formular und Schedule A Ihrer Steuererklärung bei.

Beachten Sie, dass Sie als Erzieher die Möglichkeit haben, den Erzieherkostenabzug zu beanspruchen, einen Abzug oberhalb der Linie, den Sie auch dann nehmen können, wenn Sie den Standardabzug beanspruchen. Da der Abzug für Erzieherkosten nur alleinstehenden Steuerzahlern eine Steuererleichterung für nicht erstattete Ausgaben von bis zu $250 gewährt, können Sie Ihre Ausgaben stattdessen auf Schedule A abschreiben, wenn Sie einen größeren Betrag an nicht erstatteten Ausgaben haben. Aber denken Sie daran, dass Sie diese Ausgaben nicht absetzen können, wenn Sie die 2%-Regel nicht einhalten können.

Bottom Line

Wenn Sie sich auf die Steuererklärung vorbereiten, ist es in Ihrem besten Interesse, jede Steuererleichterung auszunutzen, für die Sie sich qualifizieren. Während verschiedene Ausgaben Ihnen helfen können, während der Steuersaison Geld zu sparen, können Sie nur dann einen Abzug erhalten, wenn Sie sich an alle IRS-Richtlinien halten.

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