Was Kleinunternehmer über die Use Tax wissen müssen
Sie sind vielleicht mit dem Prozess der Erhebung der Umsatzsteuer von Verbrauchern vertraut. Aber wie viel wissen Sie über die Gebrauchssteuer?
Verstehen Sie den Unterschied zwischen der Umsatzsteuer und der Gebrauchssteuer sowie Ihre Verantwortlichkeiten für die Gebrauchssteuer.
Was ist die Gebrauchssteuer?
Die Gebrauchssteuer ist eine Umsatzsteuer, die Verbrauchern auferlegt wird, die zum Zeitpunkt des Kaufs keine Steuer zahlen. Sie ziehen die Use Tax nicht von den Kunden ein. Stattdessen führen sie sie an ihren Staat ab.
Wenn Sie die Umsatzsteuer einziehen, müssen die Kunden keine Use Tax zahlen. Wenn Kunden jedoch für die Zahlung der Use Tax verantwortlich sind, hängt der Steuersatz von dem Bundesstaat ab, in dem sie das Produkt verwenden, lagern oder verbrauchen. Die Verkaufs- und Nutzungssteuern der einzelnen Bundesstaaten sind in der Regel gleich hoch.
Die Nutzungssteuer fällt in der Regel an, wenn Sie einen steuerpflichtigen Artikel an jemanden in einem anderen Bundesstaat verkaufen, in dem Sie keinen umsatzsteuerlichen Nexus oder eine Geschäftspräsenz (z. B. ein Lager, einen Mitarbeiter, der in einem anderen Bundesstaat arbeitet, usw.) haben. Infolgedessen sind Sie nicht dafür verantwortlich, die Umsatzsteuer für den Kauf an Ihren Bundesstaat abzuführen.
Viele Verbraucher melden jedoch keine Umsatzsteuer an und zahlen sie.
Um dieses Problem zu bekämpfen, hat der Oberste Gerichtshof kürzlich in der Rechtssache South Dakota v. Wayfair, Inc. entschieden, das aktuelle Umsatzsteuergesetz zu ändern. Jetzt können die Bundesstaaten verlangen, dass Unternehmer die Umsatzsteuer auf alle online verkauften Produkte erheben, auch wenn das Unternehmen keine physische Geschäftspräsenz in dem Bundesstaat hat.
Wenn Sie in einem Bundesstaat tätig sind, der seine Gesetze aktualisiert hat, müssen Sie möglicherweise mit der Erhebung der Umsatzsteuer beginnen, wodurch die Verantwortung des Verbrauchers für die Zahlung der Nutzungssteuer entfällt. Denken Sie daran, dass Sie immer noch keine Gebrauchssteuer erheben.
Gebrauchssteuerbeispiele
Angenommen, Sie betreiben ein Online-Geschäft von Ohio aus. Sie haben einen Nexus in Pennsylvania, New York und Florida. Sie verkaufen an einen Kunden in Texas. Da Sie keinen Nexus in Texas haben, müssen Sie keine Umsatzsteuer vom Kunden erheben. Der Kunde muss die Nutzungssteuer an seinen Bundesstaat abführen.
Nun nehmen wir an, Sie verkaufen an einen Kunden in Pennsylvania. Da Sie einen Nexus in Pennsylvania haben, müssen Sie die Umsatzsteuer erheben. Da der Kunde Umsatzsteuer zahlt, muss er keine Gebrauchssteuer an seinen Bundesstaat abführen.
Gebrauchssteuer vs. Umsatzsteuer
Die Umsatzsteuer ist eine durchlaufende Steuer, die Unternehmen ihren Kunden auf Einkäufe berechnen. Als Geschäftsinhaber müssen Sie wissen, wie Sie die Umsatzsteuer berechnen und Ihren Kunden in Rechnung stellen. Dann müssen Sie die Umsatzsteuer nachverfolgen und an die zuständige Landesregierung abführen.
Die Verbrauchssteuer hingegen ist keine durchlaufende Steuer. Auch hier müssen Sie diese Art von Umsatzsteuer nicht auf Einkäufe erheben, die an Kunden in Staaten getätigt werden, in denen Sie nicht präsent sind.
Warum die Nutzungssteuer für Unternehmen wichtig ist
Wie genau wird die Nutzungssteuer auf Unternehmen angewendet? Wenn Sie den Unterschied zwischen Umsatz- und Nutzungssteuer verstehen, können Sie vermeiden, Steuern zu erheben, wenn Sie es nicht sollten. Wenn Sie keine Umsatzsteuer erheben sollten, dann tun Sie es auch nicht.
Wenn Sie an Verbraucher verkaufen und keine Umsatzsteuer erheben, dann sollten Sie diese darüber informieren, dass sie für das Produkt Gebrauchssteuer zahlen müssen. Viele Verbraucher wissen nichts über die Nutzungssteuer oder ihre Pflichten. Stellen Sie klar, dass Sie keine Umsatzsteuer erheben und dass sie für die Abführung der Gebrauchssteuer an die Regierung ihres Staates verantwortlich sind.
Da viele Verbraucher keine Gebrauchssteuer zahlen, ändern die Staaten ihre Gesetze und weiten die Anwendung der Umsatzsteuer aus. Halten Sie sich über die Gesetze Ihres Staates auf dem Laufenden, um zu wissen, ob Sie in Staaten, in denen Sie keine Geschäftspräsenz haben, Umsatzsteuer berechnen müssen.
Zahlen Unternehmen überhaupt Gebrauchssteuer?
Nachdem wir nun die Bedeutung des Verständnisses der Nutzungssteuer für Ihre Verbraucher behandelt haben, lassen Sie uns einen weiteren Aspekt der Nutzungssteuer ins Visier nehmen: Sie müssen sie für Ihr Unternehmen zahlen.
Wenn Ihr Unternehmen Produkte kauft und keine Umsatzsteuer auf diese Waren zahlt, sind Sie dafür verantwortlich, die Nutzungssteuer zu berechnen und an Ihre Landesregierung abzuführen. Sie überweisen sie an den Staat, in dem Sie die Waren verwenden. Sie können die Nutzungssteuerschuld Ihres Unternehmens auf Ihrem Steuererklärungsformular angeben und abführen. Oder Sie können das Formular für die Nutzungssteuer Ihres Bundesstaates einreichen.
Sicherstellen Sie, dass Sie wissen, auf welche Produkte Sie Nutzungssteuer zahlen müssen. Wenn Sie zum Beispiel etwas online kaufen, auf das Ihr Staat keine Umsatzsteuer erhebt, müssen Sie keine Nutzungssteuer zahlen.
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