Was sind die steuerlichen Vorteile einer LLC?

Eine der beliebtesten Möglichkeiten, ein Unternehmen zu organisieren, ist eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung, auch bekannt als LLC. LLCs erfordern weniger Papierkram als C-Corporations und S-Corporations, während sie den Eigentümern einige der gleichen Schutzmechanismen bieten, um nicht persönlich für die Handlungen des Unternehmens haftbar gemacht zu werden. Aber der wahre Vorteil dieses Titels kommt in Form von Steuervorteilen. LLCs geben Geschäftsinhabern eine wesentlich größere Flexibilität bei der Bundeseinkommenssteuer als ein Einzelunternehmen, eine Partnerschaft und andere beliebte Formen der Unternehmensorganisation.

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Was ist der Hauptsteuervorteil einer LLC?

Der Schlüsselbegriff im Zusammenhang mit der Besteuerung einer LLC ist Pass-Through. Dies beschreibt die Art und Weise, wie die Gewinne der LLC direkt an den oder die Eigentümer weitergegeben werden können, ohne dass zuerst Körperschaftssteuern gezahlt werden müssen. Einzelunternehmen und Personengesellschaften zahlen ebenfalls Steuern als „pass-through entities“. Diese Unternehmen zahlen selbst keine Bundeseinkommenssteuer. Stattdessen werden ihre Gewinne direkt an die Eigentümer weitergeleitet, die darauf Steuern zu ihren individuellen Einkommenssteuersätzen zahlen.

Dies ist anders als bei Standard-C-Corporations, die einer Doppelbesteuerung unterliegen. Genauer gesagt, muss die Corporation Steuern auf ihr Einkommen zahlen. Dann werden alle Ausschüttungen an die Eigentümer ebenfalls als individuelles Einkommen besteuert. Es ist klar, dass die Vermeidung der Doppelbesteuerung auf lange Sicht viel Geld sparen kann. Das ist einer der wichtigsten steuerlichen Vorteile einer LLC.

Steuerliche Flexibilität einer LLC

Ein wichtiges Merkmal einer LLC ist, dass der Internal Revenue Service (IRS) den Geschäftsinhabern erlaubt, die Art und Weise zu wählen, wie ihr Unternehmen besteuert wird. Sie können wählen, ob sie als Einzelunternehmer, als Personengesellschaft, als S-Corporation oder als C-Corporation besteuert werden. Sie wählen, wie Sie besteuert werden, indem Sie das IRS-Formular 8832 einreichen.

Es gibt einige Einschränkungen bei den oben genannten Wahlmöglichkeiten. Eine LLC mit mehreren Eigentümern kann zum Beispiel nicht wählen, wie ein Einzelunternehmer besteuert zu werden. Der IRS wird eine LLC automatisch als Personengesellschaft besteuern, wenn sie mehr als einen Eigentümer hat. Sie können mehr über die Regeln für die Besteuerung von LLCs aus dem IRS-Hintergrundartikel zu Formular 3402 erfahren, der die Besteuerung von LLCs behandelt.

• LLC als Einzelunternehmen: Wenn Sie sich dafür entscheiden, Ihre LLC als Einzelunternehmer zu gründen, müssen Sie jeden Gewinn oder Verlust, den das Unternehmen generiert, in Ihrer persönlichen Steuererklärung angeben. Sie werden ein individuelles Steuerformular (Formular 1040) zusammen mit einem Formular für Geschäftsgewinne oder -verluste (Schedule C) für die LLC einreichen.
• LLC als eine C Corporation: Wenn Sie sich dafür entscheiden, dass Ihre LLC als C-Corporation besteuert wird, reichen Sie die Körperschaftssteuererklärung Form 1120 ein. Die Körperschaft muss dann eine Gewinnsteuer zahlen. Die Mitglieder werden dieses Einkommen, das an sie weitergegeben wird, in ihren individuellen Steuererklärungen als Dividenden oder Zinsen ausweisen und darauf wiederum Steuern zahlen. Beachten Sie, dass, wenn die C-Corporation einige oder alle Einkünfte nicht an die Mitglieder weiterleitet, diese keine Steuern auf diese Einkünfte zahlen müssen.
• LLC als S-Corporation: LLCs, die als S-Corporations gegründet werden, reichen ein Formular 1120S ein, zahlen aber keine Körperschaftssteuern auf das Einkommen. Stattdessen geben die Gesellschafter der LLC ihren Anteil am Einkommen in ihren persönlichen Steuererklärungen an. Dadurch wird eine Doppelbesteuerung vermieden.
• Multi-Owner LLCs als Partnership: Die LLC reicht eine Partnerschaftserklärung (Form 1065) ein. Jeder Eigentümer zahlt Steuern entsprechend seines Anteils an den Gewinnen oder Verlusten und gibt dies auf dem Formular 1040 und einem Schedule K-1 an.

Steuerliche Grenzen einer LLC

Es ist wichtig zu bedenken, dass die Organisation als LLC nicht bedeutet, dass Sie keine Steuern zahlen müssen. Sie müssen immer noch Steuern auf das Einkommen aus der LLC zu Ihrem normalen individuellen Steuersatz zahlen. Der Unterschied: Je nachdem, wie Sie die LLC gründen, müssen Sie nicht zuerst Gewerbesteuern darauf zahlen.

Im Gegensatz zu Löhnen, die Sie von einem Arbeitgeber erhalten, unterliegt das Einkommen aus einer LLC nicht dem Steuerabzug. Im Gegenzug müssen Sie vierteljährliche Steuerzahlungen Ihrer geschätzten Bundeseinkommenssteuer einreichen. Einige staatliche Steuerbehörden können sich ebenfalls einmischen, indem sie das Einkommen der LLC direkt besteuern. Auf der anderen Seite erheben einige Gebühren für LLCs.

Es gibt einige Grenzen, was Sie mit einer LLC tun können, wenn es um den Abzug einiger Ausgaben geht. Insbesondere können Sie möglicherweise Leistungen wie Kranken- und Lebensversicherungen nicht absetzen, was Sie vielleicht können, wenn Sie sich als C-Corporation organisieren. Wenn Ihre LLC Ihnen diese Arten von Vorteilen bietet, müssen Sie dafür möglicherweise Steuern zahlen.

Bottom Line

Kapitalgesellschaften mit beschränkter Haftung bieten Geschäftsinhabern Flexibilität bei der Wahl, wie ihr Geschäftseinkommen auf Bundesebene besteuert wird. Sie können sie auch zu geringeren Kosten und mit weniger Aufwand einrichten als beispielsweise eine C-Corporation. Außerdem bieten sie Inhabern immer noch einen gewissen Schutz vor Haftungsansprüchen, wie es bei Kapitalgesellschaften der Fall ist. Wenn Sie darüber nachdenken, wie Sie Ihr Unternehmen organisieren, könnte eine LLC eine der Optionen sein, die Sie in Betracht ziehen sollten.

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