Welche gesetzlichen Rechte hat ein Treuhandbegünstigter?

Viele Menschen glauben, dass ein Treuhandbegünstigter keine anderen Rechte hat, als einfach „abzuwarten“, was der Treuhänder des Trusts an ihn ausschüttet. Treuhandbegünstigte haben jedoch in der Regel bestimmte Rechte in Bezug auf den Trust. Die Rechte eines Treuhandbegünstigten hängen von der Art des Treuhandvertrags, der Art des Begünstigten, den im Treuhandvertrag enthaltenen Bestimmungen und dem staatlichen Recht ab.

Ein Treuhandvertrag ist eine rechtliche Vereinbarung, durch die eine Person, die als „Treugeber“ oder „Grantor“ bezeichnet wird, Vermögenswerte auf eine andere Person überträgt, die als Verwahrer/Verwalter des Treuhandvermögens fungiert (in der Regel der Grantor, solange er lebt und geschäftsfähig ist), der „Treuhänder“ genannt wird. Der Treuhänder hält den Rechtsanspruch auf das Vermögen für eine andere Person, den „Begünstigten“. Die Rechte eines Treuhandbegünstigten hängen von der Art des Trusts und der Art des Begünstigten ab.

Ist der Trust ein widerruflicher Trust – d.h. die Person, die den Trust eingerichtet hat, kann ihn jederzeit ändern oder widerrufen – haben die Begünstigten des Trusts außer dem Treugeber nur sehr wenige (wenn überhaupt) Rechte. Da der Treugeber den Trust jederzeit ändern kann, kann er auch die Begünstigten jederzeit ändern. Oft ist ein Trust widerruflich, bis der Treugeber stirbt und dann wird er unwiderruflich.

Ein unwiderruflicher Trust ist ein Trust, der nicht geändert werden kann, außer in seltenen Fällen durch Gerichtsbeschluss. Begünstigte eines unwiderruflichen Trusts haben Rechte auf
Informationen über den Trust und um sicherzustellen, dass der Treuhänder richtig handelt. Der Umfang dieser Rechte hängt von der Art des Begünstigten, den Bestimmungen des Trusts und dem staatlichen Recht ab.

Aktuelle Begünstigte sind Begünstigte, die derzeit Anspruch auf Einkommen und Kapital aus dem Trust haben. Remainder oder Eventualbegünstigte haben ein Interesse an dem Trust, nachdem das Interesse der aktuellen Begünstigten vorbei ist. Zum Beispiel kann eine Ehefrau einen Trust einrichten, der ihrem Ehemann lebenslang Einkommen hinterlässt (der aktuelle Begünstigte) und dann den Rest des Vermögens an ihre Kinder (die Restbegünstigten).

Im Allgemeinen gibt es Bestimmungen im Trust, die angeben, welche Begünstigten zu einer Buchführung über Trustaktivitäten berechtigt sind und unter welchen Umständen. Widerrufliche Treuhandverträge können Bestimmungen enthalten, die eine Rechnungslegung nur gegenüber den aktuellen Begünstigten eines Treuhandvertrags verlangen (in der Regel nur gegenüber dem/den Treugeber(n) zu Lebzeiten), oder sie können auch eine Rechnungslegung gegenüber eventuellen Begünstigten verlangen.

Das Recht des Bundesstaates und die Bedingungen des Treuhandvertrags bestimmen auch genau, welche Rechte ein Begünstigter hat. Nach dem Recht des US-Bundesstaates Michigan muss der Treuhänder beispielsweise, wenn der Trust keine gegenteiligen Bestimmungen enthält, sowohl den gegenwärtigen als auch den verbleibenden Begünstigten (den sogenannten „qualifizierten Trust-Begünstigten“) Rechenschaft ablegen.

Im Folgenden werden jedoch fünf übliche Rechte genannt, die Begünstigten von unwiderruflichen Trusts zustehen:

Auszahlung. Laufende Begünstigte haben das Recht auf Ausschüttungen, wie sie in der Treuhandurkunde festgelegt sind.

Recht auf Information. Laufende und verbleibende Begünstigte haben das Recht, ausreichend Informationen über den Trust und seine Verwaltung zu erhalten, um zu wissen, wie sie ihre Rechte durchsetzen können.

Recht auf Rechnungslegung. Laufende Begünstigte haben das Recht auf eine Rechnungslegung. Eine Rechnungslegung ist ein detaillierter Bericht über alle Einnahmen, Ausgaben und Ausschüttungen des Trusts. Normalerweise sind Treuhänder verpflichtet, jährlich eine Abrechnung zu erstellen, aber das kann je nach den Bedingungen des Trusts variieren. Die Begünstigten können auch auf die Rechnungslegung verzichten.

Entfernen Sie den Treuhänder. Aktuelle und verbleibende Begünstigte haben das Recht, beim Gericht die Abberufung des Treuhänders zu beantragen, wenn sie glauben, dass der Treuhänder nicht in ihrem besten Interesse handelt. Treuhänder haben die Pflicht, die Bedürfnisse der aktuellen Begünstigten mit den Bedürfnissen der verbleibenden Begünstigten in Einklang zu bringen, was schwierig zu handhaben sein kann.

Beendigung des Trusts. Unter bestimmten Umständen, wenn alle aktuellen und verbleibenden Begünstigten zustimmen, können sie beim Gericht beantragen, den Trust zu beenden. Die Gesetze der Bundesstaaten variieren, wann dies erlaubt ist. Normalerweise muss der Zweck des Trusts erfüllt worden sein oder unmöglich sein.