Wen können Sie zum Nachlassverwalter ernennen?

Dieser Artikel erschien ursprünglich in der Mai 2018 Ausgabe des Fifty-Five Plus Magazins.

Profi vs. Laie als Nachlassverwalter – Was sind die Kosten? Ist eine Art von Nachlassverwalter besser als eine andere?

Ein Nachlassverwalter ist die Person oder eine der Personen, die Sie in Ihrem Testament benennen, um sich nach Ihrem Tod um alle Ihre persönlichen Gegenstände oder Ihr finanzielles Vermögen zu kümmern. Die Möglichkeiten, wen Sie als Ihren Nachlassverwalter benennen können, sind endlos. Zum Beispiel könnte Ihr Nachlassverwalter sein:

• Ihr Ehepartner
• Ihr erwachsenes Kind
• Irgendeiner Ihrer Freunde
• Irgendeiner Ihrer Verwandten
• Ihr Anwalt
• eine Treuhandgesellschaft; oder
• ein Finanzberater bei einer Bank.

Wen Sie letztendlich als Ihren Nachlass-Treuhänder auswählen, hängt von einer Reihe von Faktoren ab, einschließlich Ihrer Familiendynamik, Ihrem Alter, dem Alter Ihrer Kinder, dem Alter Ihrer Freunde, ihrer geistigen Kapazität, ihrer Bereitschaft, die Arbeit zu erledigen und dem potenziellen Wert Ihres Nachlasses bei Ihrem Tod. Die einzigen Regeln in Bezug darauf, wer als Nachlassverwalter benannt werden kann, sind, dass die Person mindestens 18 Jahre alt und geistig fähig sein muss. Idealerweise sollte der potenzielle Nachlassverwalter keine Vorstrafen haben und nicht kürzlich Konkurs angemeldet haben. Er sollte außerdem vertrauenswürdig und gewissenhaft sein.

Allgemeine Pflichten eines Nachlassverwalters

Einige der Pflichten des Nachlassverwalters sind:

1. Eine ordnungsgemäße Bestattung und Beerdigung vorbereiten. Im Gegensatz zu dem, was viele Menschen glauben, werden diese Vorkehrungen nicht vom überlebenden Ehepartner oder anderen Familienmitgliedern getroffen, es sei denn, Sie haben Ihre Beerdigung und Bestattungsvorkehrungen vorgeplant. Die Vorkehrungen werden von Ihrem Nachlassverwalter getroffen;
2. Bestimmen, dass das Testament, das den Nachlassverwalter ernennt, der letzte Wille des Verstorbenen ist;
3. Bestimmen der Namen, Adressen und des Alters der Begünstigten;
4. Benachrichtigen der Begünstigten über ihre Interessen am Nachlass;
5. Bestimmen der Art und des Wertes der Vermögenswerte des Verstorbenen und Zusammenstellen eines detaillierten Inventars, das den Inhalt der Schließfächer beinhaltet;
6. Bestimmen, welche Schulden zum Zeitpunkt des Todes bestanden und Veranlassen der Zahlung;
7. Beauftragen eines Anwalts, um sich hinsichtlich der Verwaltung des Nachlasses beraten zu lassen und um beim Ontario Superior Court of Justice ein Certificate of Appointment of Estate Trustee zu beantragen, falls erforderlich, und Ausfüllen des Estate Information Return Form;
8. Sicherstellen, dass das Eigentum geschützt ist (z.g. dass Immobilien ausreichend versichert sind und angemessen beaufsichtigt werden);
9. Anfechten und/oder Begleichen von Schulden, deren Gültigkeit angezweifelt wird;
10. Eröffnen eines Nachlass-Bankkontos;
11. Vorbereiten und Einreichen der erforderlichen Steuererklärungen in allen relevanten Gerichtsbarkeiten und Bezahlen aller geschuldeten Steuern;
12. Führen einer ordnungsgemäßen Buchhaltung;
13. Bereitstellung eines Rechenschaftsberichts an die Begünstigten und das Gericht über alle Transaktionen mit dem Nachlassvermögen während der Dauer der Nachlassverwaltung;
14. Einrichten und Verwalten aller durch das Testament eingerichteten Trusts; und
15. Verteilen des Vermögens gemäß den Bedingungen des Testaments und Einholen von Freigaben von den Begünstigten.

Entscheidungen treffen

Die Person, die als Nachlassverwalter benannt wird, hat ein hohes Maß an Verantwortung, Entscheidungen über Ihr Vermögen zu treffen. Ein Anwalt kann helfen, die Person, die als Nachlassverwalter benannt ist, anzuleiten, aber die Entscheidungen müssen vom Nachlassverwalter getroffen werden und können nicht an eine andere Person delegiert werden.

Es ist die Entscheidung des Nachlassverwalters, ob er einen Anwalt beauftragt, um ihn bei der Verwaltung des Nachlasses zu beraten, oder weil es rechtliche Arbeit gibt, die für die Verteilung des Nachlassvermögens (z.B. Verkauf eines Hauses) notwendig ist.

Person als Nachlassverwalter

Die Eigenschaften, die Sie bei der Wahl eines Familienmitglieds oder Freundes als Nachlassverwalter berücksichtigen sollten, sind seine Erreichbarkeit, seine Zuverlässigkeit, seine finanzielle Verantwortung und seine Fähigkeit, objektiv zu bleiben.

Es ist wünschenswert, dass der Nachlassverwalter in der gleichen Stadt wie Sie oder in einer nahen geografischen Region lebt, damit die Arbeiten, die zur Verwaltung Ihres Nachlasses erforderlich sind, ohne zusätzliche Kosten für Ihren Nachlass durchgeführt werden können. Ihr potenzieller Nachlassverwalter sollte zuverlässig sein, denn je nach Ihrem Vermögen kann es sein, dass der potenzielle Nachlassverwalter sich um ausstehende Versicherungs- oder Prozessansprüche kümmern muss, die vor Ihrem Tod noch nicht geklärt waren.

Ihre Wahl des Nachlassverwalters sollte auch finanziell verantwortungsvoll sein. Er wird Ihr Vermögen verwalten und in manchen Fällen auch einen Trust für minderjährige Kinder oder Enkelkinder verwalten. Als Treuhänder muss die von Ihnen gewählte Person möglicherweise Investitionsentscheidungen für den Trust treffen.

Wenn Ihr Ehepartner oder Ihr erwachsenes Kind den Großteil Ihres Vermögens erhalten soll, dann ist entweder Ihr Ehepartner oder Ihr erwachsenes Kind eine ausgezeichnete Wahl für Ihren Nachlassverwalter. Wenn Sie glauben, dass Ihr Ehepartner oder Ihr erwachsenes Kind aufgrund seiner Trauer oder aufgrund der Familiendynamik nicht in der Lage ist, mit der Verantwortung umzugehen, dann sollten Sie in Erwägung ziehen, einen Verwandten, Freund oder einen neutralen Dritten als Ihren Nachlass-Treuhänder zu ernennen.

Professionelle Nachlass-Treuhänder

Sie können auch eine Treuhandgesellschaft oder einen Profi als Ihren Nachlass-Treuhänder ernennen. Diese Option hat Vor- und Nachteile. Eine Treuhandgesellschaft oder ein Profi kann ein hohes Maß an Erfahrung in der Verwaltung von Investitionen, der Nachlassbuchhaltung und anderen Aufgaben der Nachlassverwaltung bieten. Ein professioneller Nachlassverwalter bietet eine permanente und unparteiische Verwaltung des Nachlasses, was hilfreich sein kann, wenn es Nachlassvermögen gibt, das für einen längeren Zeitraum im Treuhandvermögen verbleibt oder wenn es Familiendynamiken gibt, die navigiert werden müssen. Auf der anderen Seite werden Treuhandgesellschaften und Fachleute manchmal als unflexibel wahrgenommen und gehen weniger auf persönliche Bedürfnisse ein als ein individueller Nachlasstreuhänder.

Entschädigung des Nachlasstreuhänders

Ob Sie einen Laien oder einen Fachmann als Nachlasstreuhänder ernennen, nach Abschnitt 61 des Trustee Act hat ein Nachlasstreuhänder Anspruch auf eine faire und angemessene Vergütung für die Zeit, die er mit der Verwaltung des Nachlasses verbracht hat. Wenn die Begünstigten alle volljährig sind, können sie sich über die Bedingungen der Vergütung einigen. Wenn die Nachlasskonten geprüft werden, kann der Ontario Superior Court of Justice eine Entschädigung zusprechen. Der Anspruch auf Entschädigung kann auch im Testament festgelegt werden.

Generell stehen einem Nachlassverwalter 2½ Prozent der Kapital- und Einkommenseinnahmen und 2½ Prozent der Kapital- und Einkommensauszahlungen zu, plus 2/5 von 1 Prozent des jährlichen Durchschnittswerts des Vermögens als Betreuungs- und Verwaltungsgebühr. Die Entschädigung, die Sie aus der Tätigkeit als Nachlassverwalter erhalten, ist steuerpflichtig.

Bei der Bestellung eines professionellen Nachlassverwalters wird die Treuhandgesellschaft oder der Fachmann die Gebühren mit Ihnen im Voraus besprechen, und Sie können aufgefordert werden, eine Gebührenvereinbarung vor dem Tod zu unterzeichnen.

Fazit

Die Entscheidung, wer als Ihr Nachlassverwalter bestellt werden soll, ist eine persönliche Entscheidung. Sie können am besten entscheiden, ob ein Familienmitglied die Verantwortung für die Verwaltung Ihres Nachlasses übernehmen kann oder ob ein neutraler Dritter besser geeignet ist.

Für weitere Informationen zur Ernennung eines Nachlassverwalters wenden Sie sich an unsere Praxisgruppe Testamente & Nachlässe.