Cotisation avant impôt

Qu’est-ce qu’une cotisation avant impôt ?

Une cotisation avant impôt est toute cotisation versée à un régime de retraite désigné, un compte de retraite ou un autre véhicule d’investissement à imposition différée pour lequel la cotisation est versée avant la déduction des impôts fédéraux et municipaux. Par exemple, si vous versez 10 000 $ dans un régime 401(k), vous n’avez pas à payer d’impôt sur ces 10 000 $ de revenu l’année où ils ont été gagnés. Les contributions avant impôt sont la façon dont le gouvernement vous encourage à épargner pour votre retraite.

Comprendre les cotisations avant impôt

Les cotisations à un régime d’épargne-retraite peuvent prendre la forme de cotisations avant impôt et/ou après impôt. Si la cotisation est effectuée avec de l’argent pour lequel un individu a déjà payé de l’impôt, on parle de cotisation après impôt.

Les cotisations après impôt peuvent être effectuées à la place ou en plus des cotisations avant impôt. De nombreux investisseurs aiment l’idée de ne pas avoir à payer d’impôt sur le capital lorsqu’ils effectuent un retrait de l’investissement. Toutefois, les cotisations après impôt seraient les plus judicieuses si l’on prévoit que les taux d’imposition seront plus élevés à l’avenir.

Comptes fiscalement avantageux

Une contribution avant impôt est un paiement effectué avec de l’argent qui n’a pas été imposé. L’IRA traditionnel, le 403(b), le 457 et la plupart des plans 401(k) sont des exemples de comptes fiscalement avantageux qui permettent aux planificateurs de retraite de verser des cotisations annuelles avant impôt.

Les employés peuvent cotiser à un plan de retraite en utilisant des revenus qui n’ont pas été soumis à des charges sociales ou à des impôts sur le revenu. L’employé ne paie que l’impôt ordinaire sur sa cotisation et ses gains lorsqu’il retire de l’argent du compte. En outre, comme les cotisations avant impôt réduisent le montant du revenu imposable et, par conséquent, l’impôt sur le revenu qu’un employé doit chaque année, celui-ci peut se permettre de cotiser davantage avant impôt qu’après impôt.

Par exemple, considérons un employé qui gagne 75 000 $ de revenu brut au cours d’une année fiscale donnée. Si son taux d’imposition effectif est de 24 %, son obligation fiscale pour l’année sera de 0,24 x 75 000 $ = 18 000 $, laissant l’employé avec 75 000 $ – 18 000 $ = 57 000 $ de salaire net. Toutefois, si cet employé cotise 15 000 $ pour son plan 401(k), son revenu imposable sera réduit à 75 000 $ – 15 000 $ = 60 000 $, et son obligation fiscale sera de 0,24 x 60 000 $ = 14 400 $, soit moins que 18 000 $.

Dans le calcul d’une cotisation avant impôt, comme le montre cet exemple, le montant des impôts retenus sera réduit car la base du montant imposable sera réduite.

Régimes de contribution après impôt

Contrairement aux régimes de contribution avant impôt, le Roth IRA est un régime de contribution après impôt. Alors que les impôts sont payés sur les retraits des plans de cotisation avant impôt, l’impôt est payé sur les cotisations Roth maintenant, mais leurs gains peuvent être retirés en franchise d’impôt.

Un individu qui est déchiré entre faire des cotisations avant impôt ou Roth à son plan de retraite devrait comparer sa tranche d’imposition actuelle avec sa tranche d’imposition prévue à la retraite. La tranche dont ils relèvent à la retraite dépendra de leur revenu imposable et des taux d’imposition en vigueur. Si le taux d’imposition devrait être plus faible, les cotisations avant impôt seront probablement plus avantageuses. Si le taux d’imposition devrait être plus élevé, l’individu pourrait être mieux loti avec un Roth IRA.

Les cotisations avant impôt sont bénéfiques pour ceux qui y ont droit car elles réduisent le montant des impôts payés à ce moment-là. Après tout, il est toujours préférable de reporter les paiements en raison de la valeur temporelle de l’argent.

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