Contributo pre-tasse

Cos’è un contributo pre-tasse?

Un contributo pre-tasse è qualsiasi contributo fatto a un piano pensionistico designato, un conto di pensionamento o un altro veicolo d’investimento defiscalizzato per il quale il contributo è fatto prima che le tasse federali e comunali siano dedotte. Per esempio, se metti 10.000 dollari in un piano 401(k), non devi pagare le tasse su quei 10.000 dollari di reddito nell’anno in cui sono stati guadagnati. I contributi pre-tasse sono il modo in cui il governo ti incoraggia a risparmiare per la tua pensione.

Capire i contributi pre-tasse

I contributi a un piano di risparmio pensionistico possono essere sotto forma di contributi pre-tasse e/o post-tasse. Se il contributo è fatto con denaro per il quale un individuo ha già pagato le tasse, si parla di un contributo dopo le tasse.

I contributi dopo le tasse possono essere fatti al posto o in aggiunta ai contributi prima delle tasse. A molti investitori piace il pensiero di non dover pagare le tasse sul capitale quando fanno un ritiro dall’investimento. Tuttavia, i contributi al netto delle imposte sarebbero i più sensati se si prevede che le aliquote fiscali saranno più alte in futuro.

Conti con agevolazioni fiscali

Un contributo ante imposte è un pagamento fatto con denaro che non è stato tassato. L’IRA tradizionale, 403(b), 457, e la maggior parte dei piani 401(k) sono esempi di conti agevolati dal punto di vista fiscale che permettono ai pianificatori di pensionamento di effettuare contributi annuali prima delle tasse.

I dipendenti possono contribuire a un piano di pensionamento utilizzando il reddito che non è stato soggetto alle imposte sui salari o sul reddito. Il dipendente paga solo l’imposta ordinaria sul reddito sul suo contributo e sui guadagni quando ritira i soldi dal conto. Inoltre, poiché i contributi pre-tasse riducono la quantità di reddito imponibile e, quindi, l’imposta sul reddito che un dipendente deve ogni anno, un dipendente può permettersi di contribuire più pre-tasse che dopo le tasse.

Per esempio, consideriamo un dipendente che guadagna 75.000 dollari di reddito lordo in un determinato anno fiscale. Se la sua aliquota fiscale effettiva è del 24%, il suo debito d’imposta per l’anno sarà 0,24 x $75.000 = $18.000, lasciando il dipendente con $75.000 – $18.000 = $57.000 di retribuzione. Tuttavia, se quel dipendente contribuisce con $15.000 al suo piano 401(k), il suo reddito imponibile sarà ridotto a $75.000 – $15.000 = $60.000, e il suo debito d’imposta sarà 0,24 x $60.000 = $14.400, meno di $18.000.

Nel calcolo di un contributo pre-tasse, come mostra questo esempio, l’ammontare delle tasse trattenute sarà ridotto in quanto la base dell’importo imponibile sarà ridotta.

Piani di contribuzione dopo le tasse

A differenza dei piani di contribuzione pre-tasse, il Roth IRA è un piano di contribuzione dopo le tasse. Mentre le tasse sono pagate sui prelievi dai piani di contributi pre-tasse, le tasse sono pagate sui contributi Roth ora, ma i loro guadagni possono essere ritirati senza tasse.

Un individuo che è combattuto tra fare contributi pre-tasse o Roth al suo piano di pensionamento dovrebbe confrontare la sua attuale fascia d’imposta con la loro fascia d’imposta prevista al pensionamento. La fascia in cui rientrano al momento del pensionamento dipenderà dal loro reddito imponibile e dalle aliquote fiscali in vigore. Se si prevede che l’aliquota fiscale sarà più bassa, i contributi pre-tasse saranno probabilmente più vantaggiosi. Se si prevede che l’aliquota fiscale sarà più alta, l’individuo potrebbe trovarsi meglio con un Roth IRA.

Fare contributi pre-tasse è vantaggioso per coloro che sono idonei in quanto riduce la quantità di tasse pagate in quel momento. Dopo tutto, è sempre meglio differire i pagamenti a causa del valore temporale del denaro.