Cos’è la “penalità di matrimonio”, ed esiste ancora?

Per molti anni, le coppie non sposate che vivevano insieme pagavano meno tasse sul reddito federale – spesso sostanzialmente meno – rispetto alle loro controparti sposate. Questo era particolarmente vero per le coppie a reddito più alto. Questa discrepanza (perché la coppia sposata non aveva diritto a una deduzione standard di 8.800 dollari?) non ha portato a una vera e propria rivolta dei contribuenti sposati, ma il loro malcontento vocale ha infine portato ad alcuni cambiamenti. Per il 2004, la penalità di matrimonio è stata in gran parte eliminata. Ora, la deduzione standard per i contribuenti sposati è esattamente il doppio di quella dei contribuenti single. I legislatori hanno anche allargato la fascia di tassazione del 15% per le coppie sposate.

Alcune coppie soffriranno ancora la pena di matrimonio, ma molto meno che negli anni precedenti. Tu e la tua dolce metà probabilmente non sarete in quella categoria di persone che soffrono le pene, perché i vostri redditi non sono così alti.

Purtroppo, questa pausa scadrà nel 2005, quando entrerà in vigore un’altra disposizione meno favorevole. Nel mondo della politica, nessuna legge fiscale è sicura a lungo. Restate sintonizzati.

Quando si tratta di tassare la sicurezza sociale, la penalità di matrimonio è molto viva e vegeta. Le vecchie coppie sposate che hanno redditi modesti e ricevono benefici di sicurezza sociale devono pagare le tasse sui loro benefici se il loro “importo di base” è più di 32.000 dollari. (L'”importo di base” è il reddito lordo corretto combinato della coppia sposata, come riportato sulla loro dichiarazione dei redditi, più gli interessi da investimenti esenti da tasse, più il 50% dei loro benefici di sicurezza sociale combinati). Al contrario, ogni partner di una coppia non sposata paga le tasse sulle prestazioni di sicurezza sociale solo se il suo “importo di base” è superiore a 25.000 dollari. Questo significherebbe che, come coppia, il loro importo di base potrebbe arrivare a 50.000 dollari prima di dover pagare le tasse sulle prestazioni di sicurezza sociale.

Ancora, nonostante queste potenziali insidie, assicuratevi di non trascurare l’abbondanza di altre ricchezze che possono venire con la vita matrimoniale, come condividere il divano durante il Monday Night Football, e . . quali sono le altre?

Se volete maggiori informazioni sulle regole fiscali relative agli anziani, consultate IRS Publication 554, Older Americans Tax Guide, disponibile presso l’IRS al numero 800-829-1040 o su www.irs.gov.