Czym jest „kara małżeńska” i czy nadal istnieje?
Przez wiele lat pary bez ślubu, które mieszkały razem, płaciły mniejszy federalny podatek dochodowy – często znacznie mniejszy – niż ich małżonkowie. Było to szczególnie prawdziwe w przypadku par o wyższych dochodach. Ta rozbieżność (dlaczego para małżeńska nie była uprawniona do standardowego odliczenia w wysokości $8,800?) nie doprowadziła do rzeczywistego buntu podatników pozostających w związkach małżeńskich, ale ich głośne niezadowolenie w końcu przyniosło pewne zmiany. W 2004 roku, kara małżeńska została w dużej mierze wyeliminowana. Teraz, standardowa ulga dla żonatych podatników jest dokładnie dwa razy większa niż dla osób samotnych. Ustawodawcy poszerzyli również 15% przedział podatkowy dla małżeństw.
Niektóre pary nadal będą cierpieć z powodu kary małżeńskiej, ale znacznie mniej niż we wcześniejszych latach. Ty i twój ukochany prawdopodobnie nie będziecie należeć do tej kategorii cierpiących, ponieważ wasze dochody nie są tak wysokie.
Niestety, ta przerwa ma wygasnąć w 2005 roku, kiedy to wchodzi inny, mniej korzystny przepis ulgowy. W świecie polityki żadne prawo podatkowe nie jest bezpieczne przez długi czas. Bądźcie czujni.
Jeśli chodzi o opodatkowanie Social Security, kara małżeńska jest bardzo żywa i ma się dobrze. Starsze małżeństwa, które mają skromne dochody i otrzymują świadczenia Social Security, muszą zapłacić podatek od swoich świadczeń, jeśli ich „kwota bazowa” wynosi więcej niż $32,000. („Kwota podstawowa” to łączny skorygowany dochód brutto małżeństwa, wykazany w zeznaniu podatkowym, plus odsetki z inwestycji zwolnionych z podatku, plus 50% ich łącznych świadczeń Social Security). W przeciwieństwie do tego, każdy partner w parze nie będącej małżeństwem płaci podatki od świadczeń Social Security tylko wtedy, gdy jego „kwota bazowa” wynosi więcej niż $25,000. Oznaczałoby to, że jako para, ich kwota bazowa mogłaby wynosić aż $50,000 zanim musieliby płacić podatki od świadczeń Social Security.
Ciągle, pomimo tych potencjalnych pułapek, upewnij się, że nie przeoczysz obfitości innych bogactw, które mogą pochodzić z życia małżeńskiego, jak dzielenie kanapy podczas Monday Night Football, i … jakie jeszcze? Jeśli chcesz uzyskać więcej informacji na temat przepisów podatkowych dotyczących osób starszych, zapoznaj się z publikacją IRS Publication 554, Older Americans Tax Guide, dostępną w IRS pod numerem 800-829-1040 lub na stronie www.irs.gov.
.